财务管理制度739647.docVIP

财务管理制度 一、财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 二、流动资产管理 第一条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额（ 5000元 ），超出限额部分要及时送存银行。 第二条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。 第三条 企业应当建立货币资金授权制度和审批制度。 (1)支付申请。公司员工因工作需要借用现金时，需填写《借款单》，必注明款项用途、金额，限额并附证明材料。 支款流程为： 借款人 因业务需要 部门经理 复核 总经理 审核 执行董事 审批 财务部出