财务管理制度743556.docVIP

二、经费支出管理制度? 1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；? 2、购入办公用品和材料，直接列为经费支出，但金额较大、数量大宗的应通过库存材料核算。??? 5、支付的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；? 8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。? 三、低值易耗品财务管理制度?? 2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立低值易耗品台账，进货单一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。? 3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。? 4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。? 四、固定资金管理制度? 1、固定资金主要来源于营业收入，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用。? 4、未经财务主管及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行采购，财务不予报销费用。? 五、流动资金管理制度? 1、公司的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动