公司费用核销管理制度.doc

湖北武当生物医药科技有限公司 费用销管理制度? ? 为了加强公司财务管理，强化费用控制。特制定制度如下： ?一、适用范围： ?公司全体员工费用报销管理。 ?各部门负责按照制度执行。 二、费用报销审批权限： ?? 1、公司的费用开支均由各部门审核，再经财务审核实，最终批核权由审批。 ? 2、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。财务不得在未批准下予以支付报销。 ?? 3、凡差旅费报销必须和出差登记相符才能报销，出差用的借支应提前上报审核批准。 ?三、费用报销流程： ?? 1、当费用发生后，报销人必须在内填写有关的报销凭证，并办妥审批手续，再送财务审核，超出的费用不予报销，责任自负2、财务必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人。3、借款： ?当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。 ?借款时写清借款的理由或用途，报准后方可支付。 ??4、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。 ?借款人在出纳处已有借款没有还清时，出纳有权拒付二次借款及有权从薪资中抵扣。? 四、报销凭证： ?1、《付款凭证》上应明确报销项目、产生费用的日期用途填写齐全不得混报。 ?2、差旅费报销应填写《付款凭证》，附相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，必须注明相对应的人和日期。报销日期应和外出登记日期相符，不符者不予报销。 3、应酬费报销应填写《付款凭证》，附宴请客人的名单和相关费用的发票原件和相对应的日期。 4、特殊报销：宴请、接待特殊客人所产生的费用，可直接请示总管批准后，财务予以报销。对临时来访客人，需在外面招待的，部门经理可及时请示总。 5、如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人撤消报销。 6、所有票据必须真实，如发现作弊时，公司将按票面金额的两倍处罚当事人。行政和财务部门没按实际进行审核的，如发现徇私作弊时，按报销面值处罚审核人。