关联企业的破产与利益衡平——破产法中的实质合并制度研究浙江.DOCVIP

关联企业的破产与利益衡平 ——破产法中的实质合并制度研究 浙江省丽水市青田县人民法院 王凌 二○一三年五月九日 作者简介： 王凌，男，1981年生，汉族，浙江丽水人。2004年6月本科毕业于浙江工业大学，获法学学士学位。2004年通过公务员考试进入青田县人民法院工作。2012年12月取得浙江大学法律硕士学位。现任青田县人民法院民事审判第二庭副庭长。 办公电话:0578-6819031 移动电话电子邮箱w2000w@163.com 论文独创性声明 本人郑重声明：所呈交的论文是我个人进行研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，特此声明。 作者签名：王凌 日期：二○一三年五月九日 编号： 关联企业的破产与利益衡平 ——破产法中的实质合并制度研究 论文提要： 由于关联企业破产前会发生财产转移、逃避债务等严重损害了债权人的利益行为，所以对法院的破产审判工作带来了巨大的挑战和压力。于是，关联企业合并破产现象在司法实践中已开始出现，而这个方面的理论研究却相对滞后，很多实践当中出现的问题只能通过法院自行创新的手段解决。 本文分析了关联企业破产司法实践中的现状和困境后,论述了破产法中的实质合并制度的理论,为了早日出台相应的规范性文件，指出了建立该项制度的意义。为了将来制定相应的规范性文件，作为本文的创新亮点，本文全面系统地设计了实质合并破产制度，一是从主体、标准、效果三个方面规划了该制度的实体性规范要求，二是从启动、管辖、举证责任、异议和听证程序、上诉程序、破产管理人、债权债务处理、合并重整等八个方面全方位地规划了程序性的规范要求。并建议应在破产法中设立关联企业破产一章的方式来立法确立该项制度。 全文共9930字。 关键词： 关联企业 破产法 实质合并 以下正文： 随着关联企业的增多，对司法实践带来了不少影响。由于《中华人民共和国》（以下简称《》）可见关联企业的主要特征有：一、关联企业是各自具有独立法律地位的企业间的群体。二、关联企业之间存在关联关系。三、关联企业之间存在着利益输送状况。 关联企业对法人制度的影响是在其破产时损害了关联企业特别是利益输出企业的少数股东、债权人、交易相对人的合法利益，造成了关联企业之间权利与义务的失衡。由于关联企业成员个体与整体利益的差异以及关联关系的存在，关联企业中单个的企业的法律人格的独立性受到了威胁，独立的法律地位实质上已退化为一个形式了，以此为基础的权利义务的平衡也随之发生动摇。然而，现行的破产法律制度依然保护并承认关联企业的法律资格和责任主体的独立地位。当关联企业破产时，出现了利益输入企业利用利益输出企业的独立法人地位和股东有限责任制度作屏障，通过关联关系损害利益输出企业债权人的利益却无须承担任何责任的现象，这就凸显了关联企业在破产时如何矫正失衡的利益问题。 （二）关联企业破产实践中的问题 1.破产司法实践的现状 近年来，我国关联企业破产案件屡见不鲜。如辽宁沈阳中院在1996年至2008年受理的196件企业破产案件中，关联企业破产的案件有45件，占破产案件总数的22.9%。“其中分别立案、单独清算的有13件（东北金城实业总公司及其下属10个企业破产案件，分立11个案号。东北第六制药厂和沈阳药业股份有限公司作为计划内破产的关联企业分立2个案号，单独清算），占关联企业破产的28.8%；其余32件都是以实体合并的方式进行审理，占关联企业破产的71.2%。这些以实体合并方式破产案件中有辽宁省蚁力神天玺集团有限公司及所属10个关联企业破产案件，分立10个案号，但合并破产，一起清算。还有沈阳欧亚实业有限公司（俗称“荷兰村”）破产案件，法院裁定将该公司所属的17个关联企业并入沈阳欧亚实业有限公司破产程序，同意宣告18个关联企业合并破产，统一清算。” 浙江各地也遇到了关联企业破产的问题。绍兴中院于2009年6月受理了纵横控股集团有限公司及其关联企业绍兴纵横高仿真化纤有限公司、绍兴纵横聚酯有限公司、浙江倍斯特化纤有限公司、浙江星河新合纤有限公司、绍兴市涌金纺织有限公司等5家子公司的破产案件。由于6个公司实际由统一控制公司控制，各关联公司人格高度混同，所以决定实施合并破产重整。最终该案于2010年5月执行完毕了重整计划。这标志着国内最大的民营企业合并破产案件成功审结。富阳法院于2009年6月受理了华伦集团破产案件，根据管理人的申请裁定批准1+5吸收合并方案，即将华伦集团及与其债务资产相关的五家关联公司浙江华伦通信集团股份有限公司、浙江华伦集团通信设备安装工程有限公司、富阳市鹳山电缆电线有限公司、杭州王子光纤材料有限公司、浙江莱特通信材料有限公司吸收合并破产，统一处置六家企业的资