审计报告-北京汇佳职业学院.DOC

审 计 报 告 奥会字（2011）第032号 北京汇佳职业学院： 我们接受委托，对贵单位截至2010年12月31日的资产负债表、2010年度的业务活动表、现金流量表及相关资料进行了审计。贵单位的责任是提供真实、合法、完整的会计报表及相关资料，我们的责任是对这些会计资料及相关资料发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价贵单位在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。 本次审计是我们根据北京市民政局及业务主管部门对民办非企业年检工作的要求及国家有关法律、法规、财经制度进行的。在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、基本情况 北京汇佳职业学院（以下简称该单位）成立于2003年6月5日。2009年5月26日换发取得了北京市民政局核发的《民办非企业单位（法人）登记证书》，证书号：京民民政字第0030039号。 2009年该单位年检结论为合格。 业务主管部门：北京市教育委员会。于2010年1月1日由北京市教育委员会换发了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证书号：教民111010010000010号。 （1）法定代表人：徐恒亮 （2）注册开办资金：2000万元 （3）业务范围：依照相关法律、法规开展教育活动 （4）住所：北京市昌平区中关村科技园区昌平园创新路20号 （5）学院占地面积：363.26亩 （6）业务主管单位：北京市教育委员会 （7）学院举办者（出资者）：北京汇佳科技发展有限公司（出资比例100%） （8）组织机构：实行董事会领导下的院长负责制 （9）董事会人员构成：董事会成员9人，监事会成员3人 （10）内设机构：院长办公室、教务处、科研处、财务处、招生办、督导办、工会。 （11）单位规模：现有教职工人数：472人，其中：专职教师114人，兼职教师194人，行政、教辅、后勤人员164人。现有教学专业10个，在校学生3765人。 （12）财务管理机构：财务人员5人，其中由徐恒亮任财务主管，会计2人：金跃梅（助理会计师，有会计证，专职），闻雷（有会计证，专职）；出纳2人：王珊（有会计证，专职），安凤艳（有会计证，专职）。 （13）开户银行及账号 基本账户：中国银行北京昌平支行，账号：332456007435 一般账户：中国银行北京奥运村支行，账号：327256012236 一般账户：中国银行北京昌平支行，账号：335056007437 一般账户：中国银行北京昌平支行，账号：331156007433 二、审计内容 （一）截止2010年12月31日财务状况 1、2010年度期初该单位资产、负债、净资产状况： 截止2009年12月31日，汇佳职业学院资产总额162,455,186.11元，其中：货币资金51,049,101.62元，应收款项8,539,146.75元，预付账款145,166.97元，长期投资1,800,000.00元，固定资产净值10,969,668.53元，在建工程89,618,213.32元，生物资产净值333,888.92元；负债总额59,931,085.30元，其中：应付款项29,757,491.31元，应交税金61,147.99元，预收账款30,112,446.00元；净资产合计102,524,100.81元，其中：非限定性净资产97,225,810.46元，限定性净资产5,298,290.35元。净资产总额102,524,100.81元比开办资金20,000,000.00元多82,524,100.81元。 2、截止2010年12月31日该单位资产、负债、净资产状况： 截止2010年12月31日，该单位资产总额157,715,926.82元，其中：货币资金54,269,310.86元，应收款项277,446.72元，预付款项2621745.97元，长期投资1,800,000.00元，固定资产净值8,937,821.03元，在建工程89,618,213.32元，生物资产净值191,388.92元；负债总额52,290,727.46元，其中：应付款项25,927,528.02元，应交税金45,774.86元，预收账款26,317,424.58元；净资产合计105,425,199.36元，其中：非限定性净资产98,631,499.36元（其中：注册开办资金20,000,000.00元，累计事业结余56,576,616.88元，会计制度变更前结余固定基金6,109,205.24元，发展基金15,945,677.24元）；限定性净资产6,793,700.00元。