广西科技师范学院票据管理暂行办法.PDF

校政字〔2017 〕35 号 校属各单位： 现将《广西科技师范学院票据管理暂行办法》印发给你们，请 贯彻执行。 附件： 《广西科技师范学院票据管理暂行办法》 广西科技师范学院 2017 年4 月12 日 - 1 - 第一章 总则 第一条 为了加强学校票据的管理，根据《行政事业单位资金 往来结算票据使用管理暂行办法》、《广西壮族自治区收据管理办 法》和《自治区财政厅关于进一步加强财政票据使用管理有关事项 的通知》，结合学校实际，制定本办法。 第二条 票据是学校财务收支的法定凭证和会计核算的原始 凭证，是检查、监督校内各单位经济业务真实、合法的主要依据。 目前我校使用的收费票据主要有以下几种： （一）广西壮族自治区非税收入一般缴款书； （二）广西壮族自治区政府非税收入专用收据； （三）广西壮族自治区行政事业单位资金往来结算票据； （四）公益事业捐赠统一票据； 第二章 管理体制 第三条 学校对票据实行“统一管理、专人负责”的管理体制。 第四条 财务处是校内各类财政财务票据的管理部门，统一向 - 2 - 财政部门或税务部门申购（领）、统一保管、集中核销各类票据，各 有关使用票据的人员分次限量领用和验旧领新收据，并及时办理结 算手续。 各部门不得自行印制、购买、转发、代开、销毁各类收费票据。 第五条 财务处设票据管理岗位。具体负责各类票据的申购 （领）、保管、登记、发放和核销等工作，以确保票据的合法使用。 第六条 校内各使用票据的部门应指定专人负责票据的领取、 使用和保管，如票据领用人员发生变化时应及时办理移交手续，同 时报财务处备案。 第三章 票据的使用和核销 第七条 财务处应建立票据使用登记制度，登记票据的购入、 领用、结存、回收及核销等情况，定期盘点，保证登记结余数与实 际盘存相符，并按照规定向财政部门报送票据使用情况。 第八条 票据使用部门应按规定使用票据。事业性收费使用自 治区财政厅统一印制的广西壮族自治区政府非税收入专用收据；接 受捐赠、赞助等使用财政部门要求的公益事业捐赠统一票据；经过 税务部门批准的服务性收费使用税务部门监制的专用发票；暂收及 代收款项、学校内部往来结算，以及不构成学校收入的其他资金往 来结算使用自治区财政厅统一印制的广西壮族自治区行政事业单位 资金往来结算票据。 - 3 - 第九条 各部门领用票据时，须持经分管校领导批准的请示， 注明收费项目、收费标准、收费范围和领用数量等，加盖部门公章 后，由财务处综合科审核、财务处负责人批准后方可领取。 第十条 收费项目被明令取消的，对已领但尚未使用的票据， 及时退回财务处。 第十一条 票据实行分次限量领取制度。如继续领取，必须先 将以前领用的票据存根交回财务处。 第十二条 领用人在启用整本票据前，应当先检查票据有无 缺联、缺号，发现有缺联、缺号应及时报告或调换。 第十三条 使用票据的部门必须按照规定项目、标准和实际收 入金额填写收据，手工票据必须复写，机打票据必须几联同时套打， 金额数字不得涂改，大小写必须正确、相符，印章必须齐全。对填 写错误的收据应当完整保存各联，注明“作废”字样，不得擅自撕 毁，禁止涂改、销毁、转让、转借、代开代收或者买卖票据，严禁 伪造、私刻票据专用章。 第十四条 各部门领用票据，应及时到财务处办理票据缴销结 算手续，并将所收款项上交财务处，特殊项目按财政部门的规定办