波导----财务管理部管理大纲.doc

财务管理部 管理大纲 编制人： 审核人： 编制日期： 第一部分 部门组织机构及职能 5 一、财务管理部组织机构图 5 二、财务管理部职能说明书 7 三、财务管理部岗位编制表 13 四、财务管理部各岗位职务说明书 15 1、财务管理部经理职务说明书 15 2、采购与物料管理处处长职务说明书 16 2．1国内材料会计职务说明书 17 2．2进口材料会计职务说明书 18 2．3委托加工材料会计职务说明书 19 2．4其他材料会计职务说明书 20 3、生产与成本管理处处长职务说明书 21 3．1半成品销售会计职务说明书 22 3．2售后维修机会计职务说明书 23 3．3生产成本会计职务说明书 24 4、货物与货款管理处处长职务说明书 25 4．1返修机核算会计职务说明书 26 4．2出口销售会计职务说明书 27 4．3国内销售会计职务说明书 28 4．4开票与统计员职务说明书 29 5、费用与综合管理处处长职务说明书 30 5．1出纳职务说明书 31 5．2信用证会计职务说明书 32 5．3固定资产会计职务说明书 33 5．4原始单据审核会计职务说明书 34 5．5制单会计职务说明书 35 5．6统计员职务说明书 36 5．7主办会计职务说明书 37 5．8会计档案管理员职务说明书 38 6、并表与分析管理处处长职务说明书 39 6．1合并报表会计职务说明书 40 第二部分 各项管理制度及流程图 41 一、财务审批制度及相关流程图 41 1、财务审批制度 41 二、波导公司差旅费管理制度及流程图 43 1、差旅费管理制度 43 2、相关流程 47 2．1借款流程 47 2．2费用报销业务流程 49 三、公司员工医药费管理规定及流程图 53 1、员工医药费管理规定 53 2、医病费报销流程 55 四、发票和收据管理制度 57 五、会计档案管理制度 58 六、现金与支票管理制度 59 七、材料管理制度及相关流程图 61 1、材料管理制度 61 2、相关流程： 63 2．1物料采购业务流程 63 2．2非生产领料流程 64 2．3分公司售后材料、配件出库流程 65 2．4关于K3系统物料（原材料）计划价确定的流程 66 2. 5关于材料委外加工流程 69 2．6生产领料流程 71 2．7零散备料、领料流程 72 2．8物料赔偿流程 73 2．9向随州公司、杭州波导、重庆波导等发料流程 75 八、会计人员交接制度 76 九、内部牵制制度 76 十、财务分析制度 77 十一、财务清查制度 77 十二、财务报销专业审核人制度 78 十三、帐务处理程序制度 80 十四、原始记录管理制度 81 十五、计量验收制度 81 十六、成本费用管理制度及相关流程 82 1、成本费用管理制度 82 2、相关流程 83 2．1 SMT线生产与成本管理业务流程 83 2．2测试线生产与成本管理业务流程 84 2．3成型线生产与成本管理业务流程 85 2．4电池线生产与成本管理流程 86 2．5装配线生产与成本管理流程 87 十七、固定资产管理制度 88 十八、低值易耗品管理办法 90 十九、保密制度 91 二十、个人借机（包括测试机）扣款计价的管理规定 91 二十一、其他流程 92 1、股份公司测试机流程 92 1. 1 股份公司测试机发货流程 93 1．2 股份公司测试机退回流程 93 1．3 股份公司测试机扣款流程 94 2、股份公司返修机流程 95 2．1 返修机收费流程 96 3、门市部销售流程 97 4、股份公司向省公司发货流程 98 5、开票流程 99 6、收款流程(省公司到股份公司) 101 7、工程施工安装付款和结算业务流程 102 7．1工程付款业务流程 102 7．2 工程结算业务流程 104 8、供应商购买物料流程 106 9、手机抵广告费流程 106 第三部分 相关信息表单 109 1、波导公司付款审批单 109 2、波导公司费用报销审批单 110 3、波导股份有限公司费用报销审批单 110 4、波导公司特别审批单 111 5、借款审批单 112 6、出差申请表 113 7、旅 差 费 报 销 单 114 8、外购入库单 115 9、委外加工入库单 116 10、其他（赠品）入库单 117 11、领料申请单 118 12、销售出库单 119 13、其他出库单 120 14、委外加工出库单 121 15、材料盘点表 122 16、材料盘点报告表 123 17、材料减值报告表 124 18、产品入库单 125 19、领料单 127 20、料赔偿单 128 21、手机抵广告费申请单 129 22、供应商购买物料申请表 130 第一部分 部门组织机构及职能 一、财务管理部组织机构图 二、财务管理部职能说明书 部门概况 部门名称：财务管理部