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商务招待暂行管理办法 一、原则 “ 所有商务招待预算必须经CEO书面同意后据实列支，据实报销“ 1、先预算、后支出原则：所有招待费用必须在批复预算内支出； 2、有预算、审支出原则：在批复预算基础上，每一业务项目还需逐项预算，然后按归口部门及审批权限严格审核报销单据； 3、超预算、慎报账原则：凡超出批准的预算原则上超出部分不得报销，特殊情况，经CEO签批方可报销； 4、无预算、不报账原则：凡事先未做预算而发生的招待费用原则上不得报销，极特殊情况，经CEO签批方可报销。 5、商务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员， 不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待。 二、范围： 1、招待费包括餐饮招待费（含酒店住宿费）及礼品招待费两大类，对外公关及联系外部监管单位等所发生的招待费。 2、为展业所发生的招待费属于销售展业费用，不得变相列入管理费用预算。 3、对内招待费原则上不允许发生，如需发生在事前报总公司CEO审批。（内部员工有家文化和误餐补助和出差误餐补助）。 三、管理原则： 1、招待费实行限定使用范围、限定发生部门、限定费用总额的“三限定”管理制度。 2、招待费纳入专项预算进行管理。即总公司制定各主体公司(如:深圳中金黄金管理股份有限公司)机构标准，实行“总额控制，据实审核”原则，招待费专项预算在运营费用额度内单列。招待费实行申请审批制，即招待费发生前一天，费用发生人需填写《招待费审批单》报李少利总-郑周扬总-孙晓霞总签字同意并经CEO书面同意（招待费审批单签字/短信批示/邮件批示等）批准后方可进行支出并报销。未提前申请或申请未获批准而发生的费用，由费用发生人自行承担。 3、预算刚性原则。招待费额度按时间进度掌握。对因特殊原因造成预算超支的，应经孙晓霞总、郑周扬总、李少利总讨论同意并报总公司CEO书面同意批准后方可动支超支部分，并计入公司运营费用。 4、报销坚持实行实名制原则，使用人\报销人\刷卡人应为同一人，禁止由司机、秘书等岗位代报销。 5、节日公关、专项公关一事一报，由各主体公司提出申请，经CEO同意方可开支。 四、费用标准： 此标准为招待费上限，须在运营费用额度内，据实列支。 招待 范围 招待 标准 参考核批权限 部门 负责人 分管副 总经理 总经理 CEO 招待对象 1档以上 （国宾接待） CEO批示 √ √ √ √ 政府部级，厅局级或更高级;特邀领导 1档接待 （贵宾接待） 360元/人; 酒水500元 √ √ √ √ 政府部门处级、特邀领导、集团部门经理 2档接待 （礼宾接待） 260元/人; 酒水300元 √ √ √ √ 政府副处级、企业、关联单位主任人员 3档接待 （高级接待） 160元/人; 酒水150元 √ √ √ √ 政府科级、企业、关联单位主办人员 嘉宾午餐 （中级接待） 60元/人 √ √ 政府股级，企业一般管理人员 工作晚餐 （普通接待） 40元/人 √ √ 政府，企业一般考察人员 接待午餐 40元/人 √ √ 工作午餐 20元/人 √ √ 注：1、酒水原则自带,各级公司财务负责人为招待费必签人。 2、总公司有权对综合成本率超标机构下调招待费标准。 3、节日预算每年两次,1月份和9月份各增加一次,可滚动使用,年底清零。 节日预算列入各主体公司负责人费用。 4、税务沟通经费每年一次，年底作废，使用前由总公司财务负责人/CEO审批，在机构报销、入帐。 五、审批及支付流程： 1、审批 1)、招待费报公司孙晓霞总、郑周扬总审批,审批通过后向总公司CEO一事一报，批准后，方可发生，据实列支。 2)、专项招待费可按总公司批复的适用范围内据实列支。 3)、运营超支或有固定费用借款，在专项预算额度内，根据项目的必要性和重要性适当削减其开支。 2、支付流程 1）、报销招待费时，由费用发生人/经办人填写付款申请书（即报销单）,连同《招待费审批单》报送财务部，财务部审核后填写报销意见，转李少利总-郑周扬总-孙晓霞总审批同意后进行报销； 2）、财务部真实性审核无误后，直接将资金支付到报销人账户或收款单位账户； 3）、支付成功后导入费用凭证，公司据实入账； 4）、入账时需有下述附件： ①招待费审批单；②相关发票；③与发票相符的菜单；④对应的POS机刷卡单。