上海现代制药股份有限公司-东方航空.DOC

中国东方航空股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况自查报告 根据中国证券监督管理委员会[2008]27号公告的要求和上海辖区上市公司监管专题工作会议的会议精神，为进一步深化公司治理，严防资金占用反弹，公司对照相关法律法规，对截至2008年6月30日的控股股东及其他关联方资金的占用情况进行了自查，现将有关情况汇报如下： 自查工作的开展情况 自查时间 根据2008年6月30日上海辖区上市公司监管专题工作会议的会议精神，公司随即按照要求对2007年1月1日至2008年6月30日的控股股东及其他关联方资金的占用情况进行了自查。 自查范围 股份公司本部、分公司及控股子公司 组织成员及自查程序 自查自纠工作责任人为董事长，按照各自的职责，公司总经理、财务总监、董秘和财会部门负责人具体执行，财务总监和财会部门负责人具体负责自查工作的开展，包括本部、各分子公司与关联方企业的对帐等。 公司防范资金占用机制的建设情况 为防止大股东及其附属企业占用上市公司资金，侵害上市公司利益，公司对关联交易做了明确的界定和规范，在《章程》、《董事会工作规程》等制度中，也有明确的审批权限和规定，并且通过加强内控，充分发挥内审的监督作用，对关联交易严格把关，较好的防止了大股东占用资金情况的发生，巩固了上市公司清欠成果。 资金占用自查结果 1、资金占用情况汇报： 公司2007年1月1日—2007年12月31日控股股东及其他关联方资金占用情况，普华永道中天会计师事务所已于2008年4月14日出具了2007年度《关于中国东方航空股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》情况汇总表详见附件一。 公司2008年1-6月控股股东及其他关联方不存在非经营性资金占用。 2、内部控制的管理情况 公司按照萨班斯法案的要求，建立了较为完善的内控管理制度，涵盖经营管理环节的各个方面，主要包括：财务报告流程、采购流程、存货管理流程、固定资产管理流程、航油管理流程、货运管理流程、客运收入管理流程、其它业务收入流程、税收管理流程、薪资管理流程、信息技术流程、资金管理流程等。同时每年有专人对公司各流程的内控情况进行符合性测试并对发现的内控缺陷进行评估。以上各流程内控经过管理层的持续测试和外部审计师的审计，证明均能有效贯彻执行，并能根据实际情况的发展不断的进行修订和完善。公司内控制度对公司的生产经营起到了重要的指导、规范、控制和监督作用。公司还在国资委的统一部署下，开展全面风险管理年度报告工作，对可能存在的风险进行有效应对。 公司内部审计机构为审计部，下设审计管理部、审计业务部以及内控管理部，并设立审计部西北办公室、云南办公室，现有人员27人。审计部属于公司机关职能部门，对公司总经理负责并汇报工作，独立行使内部审计监督权，同时审计部接受董事会下设审核委员会的监督和指导。审计部负责公司的内部审计工作，根据法律法规、公司章程和《内部审计管理规定》等有关规章制度对公司经营管理人员、相关职能部门、各分子公司的各项经济责任、经济活动及经济效益情况等事项进行全面审计，并向公司提交相关的审计报告。 整改措施及进一步改进计划 公司将继续严格按照政策法规规定，建立长效机制，动态完善修订相关管理制度，规范各项资金管理行为，使制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施更加完善，防止资金被控股股东及其附属企业占用，防止侵害上市公司利益的情况发生。 加强关于资金占用方面法律法规和政策的学习，向公司董事、监事和高级管理人员明确其维护上市公司资金安全的法定义务。 加强过程检查和内部审计，并在会计年度末由独立审计师出具专项说明；在定期报告披露后两个工作日内向证监局报送关联方资金往来情况，包括关联方范围、与控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。 防止大股东及其他关联方占用资金是一项应长期坚持的工作，公司将持续努力，避免该情况的发生。 中国东方航空股份有限公司 董事会 2008年7月30日 附件一： 2007年度中国东方航空股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表:中国东方航空股份有限公司非经营性占用 资金占用方名称 占用方与 上市公司的 关联关系 上市公司核算的会计科目 2007年 期初占用资金余额 2007年度占用累计发生金