第四章 经营预测概要.ppt

第四章 企业经营预测 本章重点： 1、企业经营预测的内容、方法和程序； 2、销售预测的方法； 3、利润预测及其灵敏性分析； 4、资金需求量预测。 第一节 经营预测概述 预测：是指根据历史资料和现有信息，运用科学理论和方法，预计、推测事物未来发展的必然性和可能性的行为或者过程。即有已知推导未知；从过去估计未来。 预测是决策的基础和前提，是对未来的预见和描述；但是决策的结论则直接支配未来的行为。 一、经营预测的内容： 1、销售预测；（以需定销，以销定产） 2、利润预测；（根据销售，确定产销及利润） 3、成本预测；（有销售、利润确定成本水平） 4、资金需求量预测。（根据产销情况及成本 水平来合理筹措和使用资金） 二、经营预测的方法： 1、 定量方法（趋势分析法和因果分析法） 2、 定性方法（市场调研法和判断分析法） 三 经营预测的一般程序 1、确定预测目标 2、搜集、整理和分析资料 3、选择预测方法 4、实际进行预测 5、检查验证 6、修正预测结果 7、报告预测结论。 第二节 销售预测 一、销售预测应考虑的因素 1、外部因素： 当前市场情况；经济发展趋势；企业的过去销售业绩；竞争对手情况；客户的心态变化等。 2、内部因素： 产品的质量和功能；产品的价格；企业的售后服务；企业的生产状况；广告宣传和推销方法等。 二、销售预测的方法 定性方法：又称非数量分析法，是一种直观性的预测方法。 1、市场调研法：通过对某种产品的市场信息及销售影响因素的详细调研，并就分析资料进行综合、整理、加工、计算，从而对产品做出销售预测的定性方法。 2、判断分析法：主要是根据专家的丰富实践经验和综合判断能力，对产品销售情况作出定性判断。 专家判断法；个人意见综合判断法；专家会议综合判断；模拟顾客综合判断法；德尔斐法p89；推销人员意见综合判断法；经理人员意见综合判断法； 定量方法：又称数量分析法，即根据历史资料，运用现代数学方法，通过建立预测模型对产品的市场变化趋势进行研究并作出推测的预测方法。 趋势预测分析法：应用事物发展的延续性原理预测事物发展的趋势，假设未来就是过去和现在的延续，发展规律仍然存在和适用，通常按时间序列推测未来销售量。 因果预测分析法：利用事物发展的内在因果关系来推测事物发展趋势的预测方法。一般是通过寻找预测对象的自变量与因变量之间的依存关系，建立关系模型，从而预测未来销量。 　1．算术平均法： 　算术平均法是以过去若干时期的销售量的算术平均数作为销售预测数的一种预测方法。计算公式为： ? 预测值=过去各期销量之和∑Qt÷期数n 　这种方法的优点是计算公式简单，缺点是把不同时间的差异平均化，没有考虑远近期间销售业务量的变动对预测期销售量影响的程度不同，可能造成预测结果产生较大误差。 2.加权平均法：利用已知资料，按照近期大远期小的原则，确定各期权数，并据以计算加权平均值作为预测值。 权数的确定方法有： 自然权数法和饱和权数法 ①自然权数法： 即按照自然数顺序倒排作为各期权数； ②饱和权数法： 即按照∑fi=1的原则确定各期权数大小。 　3．平滑指数法 　　平滑指数法是在前期销售量的实际数和预测数的基础上，利用实现确定的平滑指数预测未来销售量的一种方法。从本质上来说，平滑指数法也是一种特殊的加权平均法。 　　销售量预测数＝平滑指数×前期实际销售量＋（1－平滑指数）×前期预测销售量 　　平滑指数a的取值范围一般是在0.3－0.7之间，平滑指数越大，则近期实际数对预测结果的影响越大；平滑指数越小，则近期实际岁数预测结果的影响越小。因此，采用较大的平滑指数，平均数能反映观察值新近的变化趋势，若采用较小的平滑指数，则平均数能反映观察值不断的长期趋势。一般情况下，如果销售量波动较大或要求进行短期效率预测，则应选择较大的平滑指数，如果销量的波动较小或要求进行长期销量预测，则应选择较小的平滑指数。 4、修正的时间序列回归法： 设置回归模型：Q=a+bt 其中：a、b为回归系数，Q为销量，t为时间序列 a=（∑Q-b∑t）／n； b=（n ∑Qt- ∑t ∑Q）∕（n ∑tt- ∑t ∑t） 对各期的时间序列进行修正，满足∑t=0 得到：a=∑Q／n；b=∑Qt／ ∑t t 关于t的设置： 时间序列分奇数和偶数两种情况。 例题：资料：某企业以销定产，当年1～6月份的销售量如下表： 要求： 1）根据前6个月份的历史资料，用移动加权平均法预测7月份的销售量 2）用指数平滑法预测影响7月份的预计销售量。 ?(上半年6月份的实际销售量为800台，按移动加权平均法预测4