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酒店财务管理制度 财务总则 本酒店财务活动不仅要遵守国家的有关法律、法规，而且还要严格遵守本酒店的规定。 本酒店财务部应在总经理的领导下，建立健全酒店内部财务管理制度，做好财务管理的基础工作，依法计算和缴纳国家税收，自觉税务部门以及上级领导的检查监督。 财务部应做好本酒店各项财务预算及决算、财务收支、财务控制等工作，有效利用企业的各项资产，为企业的发展和实现企业的最终目标而服务。 财务部须定期编制财务会计报表及内部管理报表，按规定要求报送。 财务审批程序 各部门申购物品或报销支付各项款项，必须根据本月批准预算，由经办人填写物品申购单或付款申请报告，经部门经理签字后，送财务部审核。 财务部根据每月之批准预算对物品申购款及各种用款逐一审核，核实无误后，再报送总经理室签批。 总经理室对财务审核后的付款申请，再作进一步审查，签批后方可实施用款。 实施用款时，若是电汇、信汇、银行汇票等，应由出纳负责打理，若是支票付款，经办人须在支票登记薄上签名，待取得正式发票并附有验收单、入库单，直接送财务部销帐。 对于违反2.1——2.2条之审批程序的，财务部不予受理审核，极个别情况例外，须报总经理签批。 财务预算 各部门由专人负责，根据本部门产品种类、市场开发计划、采购计划、费用开支情况等，每月20日前编制下一月的预算，包括本部门各项支出的名称、数额、时间、计划措施等，各部门的物资采购计划统一上报财务部。 财务部根据各部门送来的预算资料，在费用项目、物品的数量和单价上进行严格稽核，发现有不符合规定和要求时，一律不予编入预算，待问题落实并核准后再编预算。 财务部将审核后的预算进行汇总，送交总经理签批，总经理签批认可后，方为有效，然后交采购部统一购买。平时不再审批各部门物资计划，如遇酒店重大活动日常确需增添的，由分管部门提出申请，报总经理审批。 经总经理批准的预算由财务部留存，一份及时送达各有关部门，财务部要根据批准的预算及时调度资金，保证支付。 财务决算 财务决算的依据，必须来源于每月批准的预算以及酒店发生的各项经济业务。 财会人员必须依照《企业会计准则》、《旅游、饮食服务企业会计制度》的要求，正确编制会计分录，准确、及时、完整地记录各种财会账簿。 财会人员必须根据正确无误的账簿，编制资产负债表、损益表、费用明细表等各种决算报表。 每月7号以前，财务部将编制出的各种财务决算报表，及时报总经理审批，待总经理签批认可后，分别报送财税等部门。 财务决算报表，将按严格的保密制度，由财务部专人负责保存。其他部门需查询有关决算资料，须经过总经理、副总经理或财务部经理认可后，方可查询。 如发现酒店有人泄露财务决算或其他财务资料之秘密，涉及到酒店经济利益，则视情节轻重，分别给予不同的处罚。情节特别严重以致触犯刑法的，则移交司法机关处理。 资金管理 本酒店的银行存款、现金均属酒店的流动资产，财务部须加强管理，及时核对。除财务部门以外，任何部门不 得擅自保管、留存。 财务部应加强资金的计划管理，压缩非生产资金占用，合理保证资金存量,做到存款与货款合理搭配。 日常支付现金，可从本酒店库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本酒店营业收入直接支付现金。 因采购地点不固定、交通不便，出差或生产急需提取的现金，必须由总经理签字批准。 现金使用范围 员工工资、资金及各种津贴等。 个人劳务报酬。 出差人员须随身携带的差旅费。 结算起点以下的各种零星支出。 现金统一由出纳人员妥善保管，并严格保密。 支票管理 支票由酒店出纳人员向银行统一购买、统一管理。 购进支票在使用时，必须在支票上写明收款单位、金额和签发日期，由领用人在专设的登记簿上签字，登记项目与支票内容应完全一致。 严禁签发空头支票，逾期未用的空白支票、作废支票，应由出纳人员及时收回注销。 对于本酒店收进的支票，应及时到银行输进帐手续，如数额较大的，应核查出票人的信用状况。 如发生支票遗失，应立即办理挂失手续。 固定资产及低值易耗品、物料用品管理 本酒店固定资产的范围、计价、折旧的计提方法等依据《旅游、饮食服务企业财务制度》确定；低值易耗品按财税规定摊销；一次性用品按一次性摊销。 各部门须添置固定资产、家具用具、机器设备等，先由仓库旧货调剂，无法调剂须新购固定资产、家具用具、机器设备，无论金额大小，必须事先由部门提出申请，经批准后方可购置，财务部门须总经理签字方可入财。 固定资产的日常维修、整改和装修由总经理审定。 为保证采购质量，美澳采购费用，采购组对酒店所有物资采购原则上，必须到定点单位或大型商场等购置。 为加强财产管理，部门财产实行部门经理负责制。部门之间进行合并、划分、承包、调剂、更换负责人及闲置财产交仓库等，都应及时里外夹攻手续并报财务部入帐。各部门应对所管辖的财产建立台帐，定期与财务部进行核对。 各部门财产实行经理