(精选)商业银行业务与经营第二章商业银行资本业务课件.pptVIP

第二章  商业银行的资本业务 第二章 商业银行的资本业务 第一节 商业银行资本的构成与功能 第二节 商业银行资本充足性及其测定 第三节 商业银行资本筹集 第四节 中国商业银行的资本金的管理 ?#? 第一节商业银行资本的构成与功能 一、商业银行资本（Capital）概念及构成 商业银行资本：一般指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金。 商业银行资本金的内容 一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金； 二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。 ?#? 二、监管资本下商业银行资本的构成 ?普通股(Common stock ) ?资本盈余：股票溢价 ?未分配利润 ?优先股(Preferred stock ) ?资本票据和债券 ?各项储备 ?#? 三、银行资本的功能 ?功能三：管理功能 ?#? 四、影响商业银行资本需要量的因素 （一）相关的法律制度规定 （二）经济发展状况 （三）银行的资产负债结构 （四）银行的信誉 ?#? 五、银行资本与企业资本的区别 ?#? 一般企业 商业银行 包含的内容 权益资本 权益资本和部分债务资本 负债在全部资产中的比重 66%左右 80%~90%左右 固定资产的形成与资本的关联程度 不大 明显 第二节 商业银行资本充足性及其测定 1、银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应符合银行总体经营目标或所需增资的具体目的。 （1）资本数量的充足性（同时强调资本数量的适度性） （2）资本结构的合理性（各类型资本应在资本总额中占有一定比例） ?#? 第二节 商业银行资本充足性及其测定 2、影响商业银行资本需要量的因素 A、 国家和所在地区的经济形势 B、银行信誉 C、银行的资产质量 D、银行负债的期限结构 E、政府经济政策和有关法律规定 ?#? 第二节 商业银行资本充足性及其测定 3、商业银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 （一）测定指标 1、? 资本与存款比率 2、? 资本与总资产比率 3、? 资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法（纽约公式） 2、综合分析法 3、巴塞尔协议法 ?#? 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 《巴塞尔协议》是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构“巴塞尔银行业务条例和监管委员会”颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。 1988年《巴塞尔协议》Ⅰ 。主要内容：1.界定资本充足率；2.界定了风险资产；3.界定了资本 2003年《巴塞尔协议》Ⅱ 。首次提出三大支柱：最低资本要求；监督检查；市场纪律。 2010年11月《巴塞尔协议》 Ⅲ。提高了资本质量要求，并增加监管指标。主要涉及资本要求、杠杆率、拨备率和流动性四大方面。 ?#? 《巴塞尔协议》资本的规定 ?#? 目标标准比率 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/[∑(表内资产*风险权重)+ ∑(表外资产*信用转换系数*表内相同性质的风险权重) ≥4% 总风险资本比率=核心资本+附属资本 /风险加权资产×100% ≥8% ?#? 附表B-1 资产风险权重表(表一) 种类 风险权重 资产种类 表内业务 0% 现金——现金 债权——以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的债权 ——对经合组织国家中央政府和中央银行的其他债权 ——对有经合组织国家中央政府债券担保或有中央银行担保的债权 20% 债权——对本国银行的债权 担保——由上述银行提供的担保 债权——对经合组织国家内注册银行的债权 债权——对经合组织以外国家注册银行余期在一年内的债 权 ——对非本国的经合组织国家的公共部门机构的债权 其他——由上述银行、部门担保的贷款和托收中现金 附表B-1 资产风险权重表(表一) 种类 风险权重 资产种类 表 内 业 务 0、10、20、50% 债权——对国内政府公共部门机构（不包括中央政府）的债权（各国自定） ——由上述机构提供担保的债权 50% 贷款——完全以居住为用途的房产做抵押的贷款 100% 债权——对私人机构的债权 ——对经合组织国家法人银行余期一年以上的债 权 ——对经合组织国家以外的中央政府的债权 ——对公共部门所属商业公司的债权 其他——房地产、设备和其他固定资产，其他银行发行的资本工具，所有其他的财产 附表B-1