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企业集团资金集中管理新思路 财务与管理Financial amp; Management企业集团资金集中管理新思路◎文/冯查波摘 要：随着我国市场经济快速稳步发展，企业集团的发法将物流、资金流、信息流有效、准确的集中起来。而大型的展也得到了进一步的加快。企业集团的资金集中管理更需要创集团企业较难及时准确的掌握各下属企业财务状况，从而导致新。针对邮政集团资金集中管理中存在的问题进行分析，为创信息滞后、资金使用率降低。新资金集中管理模式提出具体的方法和措施。（四）资金监控力度不够关键词：企业集团；资金集中；创新在创新集团资金集中管理模式的进程中，企业财务的自主权得不到落实，这严重影响到集团经济的控制和引导以及资在竞争日益激烈的环境下，企业集团资金集中管理控制金周转速度。同时，由于企业财务约束机制的缺乏导致资金监可以帮助企业统一财务管理目标、提高企业的融资能力、提控手段的缺乏，使得集团对下属企业的资金运用无法有效的监高资金利用效率以及防范企业资金管理风险。再加上国际上督，从而容易造成资金循环和管理过程中的失控。企业集团逐步实现资金的集中管理，更促进了企业进行创新资金集中管理模式、寻找新的方法措施实现资金管理。企业二、邮政集团资金管理案例分析集团的资金集中管理主要包括以下内容：资金的统一账户管（一）邮政集团资金集中管理动因理、资金长期的规划与预测、资金筹资渠道和方式以及企业14.资金分散沉淀，总公司无法对资金流动实施有效监投资管理制度。企业要在考虑整体利益的基础上进行资金集控。首先，各下属企业可分别独立开设银行账户，甚至有的中创新管理。地市局在营业网点层面也设置了银行账户，为了保证自身的正常经营，各分公司都需要保持一定的资金余额，造成了资金的分散沉淀；其次，企业之间的资金无法做到相互利用，一、集团企业资金集中管理现状（一）下属成员企业资金管理整体意识低下缺乏资金的企业就会向银行借入大量贷款来解决资金缺乏等由于集团的下属企业在资金集中管理上忽视整体意识，问题；最后，由于融资成本较高，下属企业存在较严重的财各下属企业单独开户、多方筹资，使得资金在各企业的分务负担。配及使用不平衡，导致资金使用效率低、资金周转速度慢。2.监控不力，无法做到事前计划、事中控制和事后分析。一方面，子企业各自开设银行账户，企业和企业之间资金相一方面，资金的流量和控制在某些分公司存在脱节现象，事前互利用率低，不能做到及时调度，导致资金的闲置。另一方控制乏力、事中监督落后、事后控制审计不到位。如在邮政企面，资金欠缺的企业从银行借入大量贷款，需要支付较高的业现有利润考核机制的驱动下，很多分公司为了追求收入和利利息来弥补资金的缺口，而资金充足的企业因没有调度意识润指标，盲目扩大业务规模，尽管账面上利润指标完成了，但而将资金存入银行，造成集团整体的资金成本较高、管理效是真正的现金流却没有流入企业，形成了长期应收款项；另一应低下。方面，由于缺乏统一的资金计划、调控制度，没有银行与企业（二）资金预算执行力低信息系统直接对接，所以资金信息传递不畅，集团管理层了解企业预算在制度的执行力上有待加强。由于执行力度的不的资金情况往往都是过时的信息，致使公司决策层难以获取准到位，导致资金收支不平衡，没有统一的规划和控制，资金使确的财务信息来实施有效的管理、监控和决策。用存在着随意性。除此之外，企业对资金没有做整体的预测和3.邮政公司下属企业离总部较远，有较高的自营权，造成规划，导致预算指标选取不当，缺乏严密性和依据性，使得预总部对整体的控制能力比较弱；信息滞后等因素，造成各下属算管理缺乏一定的约束力。企业的经营、财务状况传达到总部之后无法保证数据的真实性。（三）信息技术手段落后（二）邮政集团资金集中管理创新模式企业集团大规模生产和高度集中的管理模式要求企业获得为实现企业集团资金集中式的管理模式、统一高效的资金更加准确的数据和更先进的信息支持，因为传统的管理手段无管理体系，邮政公司建立统一结算中心，实现对下属企业的集与单位规章制度入手，以身作则，自觉维护会计法的权威。受党和人民的监督。工作作风上的问题绝对没有小问题，不良风气一定要及时采取措施加以遏制，否则整个单位就会失去力量与根基。要想参考文献:有效规避会计法律责任风险，各项工作都很重要，单位领导[1]王敏华.会计法律责任及认识误区[J].湖南冶金职业技术学院学人则要率先垂范，将会计内部控制具体规定落实至每一个环报，2007，7（3）.节每一个工作之中。同时，对违规违法人员要坚决打击，党[2]叶文明.论企业会计法律责任风险的把握[J].现代营销（学苑版），和国家对单位负责人的会计责任问题保持了鲜明的态度和坚2011（11）.作者单位：广东省南雄市审计局强的决心，单位负责人不得谋求任何特权与私利，要自觉接 会 计 师