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ERP环境下销售收款业务过程的风险评估与控制 会计信怠化售折扣与折让未经授权人员的审批，也没有相应的财务记2 ERP环境下销售与收款业务的凤险评估录而造成舞弊行为。另外仓库发货之后会给应收账款部门2.1 战略风险提货清单，以便于应收账款的及时记录苍账。此时的风险战略是一个组织长期发展方向和范围，它通过在不断在于仓库人员没有及时给应付账款部门清单，应收账款客变化的环境中调整资源配置来取得竞争优势，从而实现利户对象出现错误等|可题。益相关者的期望。战略风险，既可能是看得见的风险，比如说，公司很清楚现有的竞争对手，或者某项技术出现了新3 ERP环境下销售与收款业务的风险控制对策的代替品，这时候公司可以相应地采取一些行动;战略风3.1 战略风险控制险也可能是看不见的风险它们不会立刻就出现在决策者公司高层管理人员在选择软件产品时，一定要根据企的脑海里，让他们有所察觉，在常规的企业经营中是无法业的需要进行选择，让供应商实地考察了解公司的现状，发现它们的，但是，风险管理的流程可以让它们显现，让它为企业定制一个合适的软件系统。为员工提供学习的平们成为看得见的风险，从而可以更好地管理它们。战略风台，加强人员的培训，不断提高人员的素质和工作能力，引险主要包括营运风险、资产贬值风险和竞争风险。比如企导员工树立正确的价值观培养员工的职业道德水平，防业管理人员的决策错误导致选用的ERP系统不适合企业止舞弊现象的发生，将人员道德风险降到最低。的现时需要.营运过程出现决策错误，产品不符合市场需32业务活动的风险控制求的问题:软件开发供应商不了解企业现状未能开发出适3立1对订单处理过程中的风险控制合企业的软件，导致;进去的是垃圾，出来的也是垃坡产企业应建立完善的责任授权体系，对不同用户的权限品供给过剩等问题。进行设置，并且设置相应的登录口令。例如:价格的制定权22系统处理风险限、客户的信用审核权限还有销售单的制定权限必须分2.2.1订单处理系统开，由不同的部门或人员独立进行制定。另外企业还应建接受客户订单是整个销售与收款循环的起点，在这一立适当的考核体系，真正做到谁拥有权利谁承担责任，对环节存在如下风险:接受r虚假的客户订单，所接受的订接受了不符授权标准的业务员进行惩处。其次在系统中设单不符合企业的价格标准，未经授权的人进入系统审批订置相应的程序对每笔订单业务进行检查，来判断企业能否单。在信用检查和库存检查阶段的风险主要是:企业与信满足订单的需求。财务部门和销售部门根据市场的最新信用度差的客户合作，除销额度过高使企业受损;仓库的存息米制定适合企业的除销制度，及时更新录入系统中。货数量不能满足客户的需要:商品种类规格出错等。在322发货系统的风险控制ERP系统中能随时调用生产、库存模块自动进行库存检制定严格的仓库管理制度和职责划分制度，并将仓库查。只要系统初始设置科学，其风险较小。否则将会出现接与销售部门职责分离:由专人对出库单与销售单进行核对受企业生产和库存无法满足的订单，而影响企业的信营。检查，严格按照销售单供货按照销售单装运发货:确保数2.22发货系统据库的安全，对数据库的安全性进行检查，严格限制用户ERP环境下，经过除销批准的销售发货单将自动传对数据的浏览、查询和修改的权限。递给供应链的库存管理子系统，并由相关的主管确认提货323开票过程中的风险控制清单。在这一环节中，确保网络的安全和有授权的人员进开票之前应当检查系统发票记录上数据的准确性，对入企业的供应链系统并进行仓库发货的确认极为重要。避应的销售单号、提货单号等。制定严格的系统接触控制制免仓库人员未经批准擅自发货。在装运货物时，避免装运度，进行登录口令、用户权限和角色设置;进行严格的系统出错或者是装运人员未经授权擅自装运货物。选择信誉测试和检奇。好的货运公司，避免运输过程出现货物丢失或延迟到货32.4应收账款系统的风险控制现象。首先要求建立严格的权限设定制度，严防没有授权的2立3开票系统人接触系统数据库，篡改数据信息;制定严格的货币资金在ERP系统中，开票部门收到发货的凭证货物通知管理制度，做到货币资金的收付与记录的职责分离;建立单，会为客户开具账单和发票。这个过程的风险主要是记录多级备份机制，在后台建立双机数据库服务器系统，进行和编辑数据资料时出错，未经授权的人进入开票系统;没有系统热备份，发生故障时服务器自动切换，可以保证服务对所有已经被装运的货物都开具账单，存在虚假交易行为;器系统的工作不间断。其次应该对原有应收账款的管理权系统程序运行不正常或系统设置遭擅自更改。限进行合理的分配，尤其是要增加财务人员的管理权限。2.2.4应收账款系统再次要制定严格的销售折扣和折让制度，对销售退回的商应收账款管理是企业营运资金管理的重要方面，对应品要记录清晰，防止企业产品的流失，防止仓库和销售人收账款系统的风