2012年塑胶部独核算经营方案.docVIP

2012年塑胶部独立核算经营方案 文件编号： 版 本: A1 受控状态： 编制部门： 编 制： 批 准： 分 发 号: 2012年1月30日发布 2012年2月1日实施 1.目的 提高生产效率，使各车间管理者能更清楚部门的盈亏情况后，从而节约生产成本，创造更高的利润。 2.考核方式： 2.1 将塑胶部独立核算运作,按单价X生产数=产值+其它收入(节省材料等)-费用(工人工资、管理工资、水电费、其它费用（例如：补数费用等）、其它杂项开支等)=纯利, 2.2 纯利X20%=奖金(奖金需按表现及级别每月分配) 2.3 会计部每月提供车间损益表作为奖金发放依据。 4、运作方式： 1.1.由公司制定标准发价。 1.2.,指定专人将结合工程资料制定相应的标准单价给车间进行营运.(总经理审核批准) 1.3.而各车间的生产数据,以各部门生产日报表为准,由专人将标准单价工人单价及生产数进行统计。 1.4各部门费用: 部门费用主要为:工人工资、管理工资、水电费、其它费用（例如：补数费用等）、其它杂项开支等。实际发生之费用. 1.5.直接成本:工人工资接工人实际发生费用 1.6．间接成本的摊分： (1) 当组因管理不善,造成物料损失,要100%赔偿相关物料的全部成本费.. (2)当组有退货返工的工时,不能计产值,但要给工人工资,若是客人问题的有偿返工,可以计产值. 5.奖罚制度: (1) 当月有正利润,则会在当月工资中按比例计奖金,当月若是负利润,下月冲减后,剩余的正利润才能计奖金,连续两个月是负利润的一定要问责并换人 (2)每月的纯利X20%按即可按以下比例分配每个级别之总奖金:而每个级别人员奖劢即可按所在级别之总奖金÷总人数=平均分配额,表现良好即可获奖金90%,表现合格即可获奖金80%,表现优秀即可用平均分配额+(表现良好及合格剩余奖金)平均分配. 级别 职称 优秀 良好 合格 备注 第一级总奖金比例 经理级 40% 35% 30% 第二级总奖金比例 主管/主任级 35% 30% 25% 第三级总奖金比例 组长(车间一线管理) 25% 20% 15% (3)当月奖金交由董事会评核表现优秀、良好、合格。而经理级奖金由董事会评核分配发放；主管/主任级由总经理评核分配发放；组长级奖金由主管评核，总经理签名确认发放。 (4)计算方式: *例:当月之产值为100万,总费用开支为:75万 100万-75万=25万 25万X20%=5万元.由于车间当月各级别表现优秀奖金按以下比例分摊 级别 职称 优秀 分配数 备注 第一级 经理级 40% 5万X40%=2万(此级分配总额) 第二级 主管/主任级 35% 5万X35%=1.75万(此级分配总额) 第三级 组长(车间一线管理) 25% 5万X25%1.25万(此级分配总额) 如第三级组长共有三人,一人表现优秀,一人表现良好,一人表现合格. 即用1.25万÷3人=4166元,其中一人表现良好,即4166元X90%=3749元奖金. 一人表现合格,即4166元X80%=3333元奖金.表现优秀即用4166元+(4166-3749)+(4166-3333)=5416元奖金. 程 序 文 件 2012年塑胶部独立核算经营方案 文件编号 发行日期 2012-2-1 版 本/版 次 A1 管控状态 受 控 页 次 共3 Page 3 of 4 页 才有成果 制定正确的工作,制度要求 针对制度要求进行培训考试 制定执行要求的评核检查 对表现进行奖与罚 持之以恒 专人监察督促制度落实