项目财务分析制度.doc

《项目财务分析》定期报告制度 第一章 总 则 第一条 为正确反映公司经营成果，满足降本增效及精细化管理的需要，特制定本制度。 第二条 项目财务分析由各项目部指定专人负责，各相关职能部室参与分析，每季度定期报告。 第三条 分析人员应根据本制度要求，认真填报《项目财务分析》附表内的各种指标和数据，并撰写《项目财务分析》报告，经项目部经理审核批准后，利用公司办公系统上报董事长、总经理、副总经理、总工程师、总经济师、总会计师、副总会计师及公司财务资产部。 第四条 《项目财务分析》报告要求数据准确，观点清晰，采用适当的财务分析方法进行分析，针对所发现的问题，提出相应的处理意见与建议。 第五条 《项目财务分析》报告上报时间为季度末次月十五日。 第二章 项目财务分析 第六条 《项目财务分析》报告分报告及附表两部分。 第七条 附表分为《工程项目实施合同基本情况表》、《项目盈利情况统计表》、《项目成本费用明细表》、《工程项目款项收支情况表》、《上交利费统计表》、《项目债权债务统计表》、《税金及附加统计表》、《人均指标情况表》。 表内所附图表，在填入相关表内数据后自动生成。以便于分析使用者更直观的理解。 附表表样会根据公司对财务分析要求的变化而变化，项目部也可根据本项目分析需要，在下发的表样后增添新的表样或图表。但公司下发的统一表样必填。 第八条 季度末，项目部应组织相关职能部门，根据财务报表及财务分析附表数据，进行项目财务分析，并撰写《项目财务分析》报告。报告中应注重分析项目部的盈利能力，如：营业利润率、主营业务利润率等；资产运营能力，如：应收账款周转率、总资产周转率等；经营性现金净流量变化以及人均指标变化情况等。并且要不断积累资料，以便于开展趋势分析。 第九条 分析人员还应参照项目财务预算指标，分析预算完成情况，特别是收入、成本、利润、现金流量等指标的完成情况。研究引起差异的主要原因，并提出改进措施。 第十条 项目负责人应针对《项目财务分析》报告中提出的问题和建议，对项目管理思路进行调整和改进。 第三章 附 则 第十条 本制度由公司财务资产部制定，解释、修改权归公司财务资产部。 第十一条 本制度自2011年4月1日起执行。 附件：《项目财务分析》附表 《项目财务分析》报告工作流程 《项目财务分析》报告工作流程图 下发定期报告制度 审核 上报财资部 项目分析人员 项目负责人 公司领导 公司领导审 阅 公司财资部 编制公司财务分析 研究分析指标 分析存在问题 填报分析附表 撰写分析报告 不通过 通过 财资部主任审核