深圳db公司担保业务风险管理.doc

深圳DB公司担保业务风险管理 第三章深圳DB公司担保业务的内外部风险分析 3.1深圳DB公司基本情况 深圳DB公司成立于2008年5月，是以中小企业为服务对象的担保机构。目 前注册资本为2亿元。现有员工56人，从员工学历结构来看:研究生有3人， 本科生有9人，大专生有44人，整体学历水平偏低。从员工的行业经验来看， 入司前有过担保从业经验的员工为n人，占比仅为19.64%;截止2010年12月 底，累计从事担保行业超过两年的员工为23人，占比仅为41%，深圳DB公司的 员工从业经验整体不足。 深圳DB公司的成立时间较短，担保规模不大，截至2010年底，已累计为 500多家中小企业提供了26亿元贷款担保，在深圳尚属于发展初期的担保公司。 在担保业务风险控制方面，深圳DB公司管理层和员工对担保业务风险管理 的理论与实践都有所欠缺、内部控制体系尚未健全和完善、对担保项目的调研缺 少科学的方法。累计担保代偿率偏高，达到了1.06%，与行业先进水平的0.10k 尚有很大差距。 3.2深圳DB公司组织机构 深圳DB公司基本按照现代企业制度建立了完善的法人冶理结构，设置了股 东大会、董事会、监事会、经营管理层等机构。深圳DB公司实行董事会领导下 的总经理负责制，具体的组织机构图如下: 3.3深圳OB公司的担保业务流程 3.3.1深圳OB公司业务流程图 3.3.2深圳OB公司简要业务流程 (一)企业申请环节 由拟申请担保的企业向深圳DB公司的担保业务部门提出担保申请、提供相 应的基本资料(包括营业执照、企业基本情况简介、拟申请担保的借款金额和用 途、近三年一期的财务报表等)，担保业务部在三个工作日内根据基本资料进行 初审，对于初审通过的企业，由担保业务部部长根据担保项目的金额大小和复杂 程度指定合适的项目经理(多数情况下为一人)到企业进行实地调研。 (二)项目调研环节 项目经理首先到拟申请担保企业进行实地调研，取得第一手的调研资料，调 研内容主要包括:整体了解企业的生产经营基本情况;企业以往信用状况;对销 售收入、成本、利润、现金流情况、资产总额、负债总额、净资产等关键财务指 标进行查证和分析，初步判断其财务状况是否具备足够的偿债能力。实地调研结 束后，项目经理拟写调研报告，记录调研过程中了解到的企业各方面情况、初步 的担保方案设计、表明是否同意为企业提供担保的意见。项目经理的调研报告以 陈述性的内容居多，缺少深入的查验、分析和职业判断。 (三)内部决策环节 担保部部长在收到项目经理的调研报告后进行复核，对于调研报告中不完 善、不准确的内容，责令项目经理进行补充调研。担保项目经过担保部部长复核 通过后，担保部填制《拟对xxx企业提供担保的请示》，由责任项目经理和担 保部部长签字后报送总经理审批，总经理进行形式上的审查并最终决定是否同意 担保。 (四)担保项目实施环节 经总经理审批通过的担保项目，由项目经理制作相关的业务合同(包括与企 业签订的委托担保合同、反担保合同，与银行签订的保证合同等)，并落实合同 的最终签订。风险控制部在审核该项目所有必备资料和文件齐全后，向银行出具 《担保意向书》，银行根据《担保意向书》向受保企业放款，担保公司的担保责 任随之成立。 (五)担保项目的保后环节 深圳DB公司尚未建立完整的保后跟踪和监督制度，只有当受保企业出现还 款不畅时，才启动风险应急机制来争取损失的最小化。 3.4深圳OB公司担保业务的内外部风险分析 3.4.1深圳DB公司担保业务内部风险 (一)内控制度不健全导致的风险 内部控制制度是指一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完 整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位 内部分工而产生的相互制约、相互牵制的关系，形成一系列具有控制职能的方法、 措施、程序，并予以规范化、系统化，使之成为一个严密的、完整的体系。 无论从目的、目标，还是从要素来看，内部控制的根本功能是风险管理。建 立和健全内部控制制度已成为现代企业的共识，对于担保公司这样的高风险行业 尤其如此。一套合适的内部控制制度可以使担保公司防范和化解风险、避免因担 保代偿而产生的损失。反之，将会导致风险的滋生和代偿的出现。因此内部控制 不健全导致的风险是深圳DB公司内部风险最主要的一个方面。但内部控制制度 的建设并不是一腻而就的，而是要经过反复的“设计一执行一修正”的过程才能 逐步完善起来。同时，我国的担保行业还属于初创时期，担保行业还普遍存在业 务流程不规范、缺乏制衡机制的问题。因此，怎样防止因内部控制缺失导致的担 保业务风险是本文要探讨的重要内容之一。 (二)员工的道德风险 道德风险是S0年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念，即“从 事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动