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浙江东方集团股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总则 2 第二章 管理职责 2 第三章 内部控制评价原则与组织 3 第四章 内部控制评价内容和范围 4 第五章 内部控制评价程序和方法 5 第六章 内部控制缺陷的认定………………………………………………………………5 第七章 年度内部控制自我评估报告的编制和审批 8 第八章 内控评价文档管理 8 第九章 附则 9 1 第一章 总则 第一条 目的：为了合理保证浙江东方集团股份有限公司 （以下简称“公司”）内部 控制体系的建立健全及其持续有效的执行，促进公司内部控制目标的实现，以及满足上 市监管机构对公司内部控制的要求，公司需要定期全面评价内部控制的设计和运行情 况，揭示和防范风险。根据财政部《内部控制基本规范》及其指引、《上海证券交易所 上市公司内部控制指引》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 适用范围：本制度适用范围为公司及其分、子公司。 第二章 管理职责 第三条 董事会的责任 董事会负责内部控制的建立健全，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实 施和内部控制自我评估情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。 董事会对内部控制评价报告的真实性负责。 第四条 经理层的责任 1、经理层负责领导公司内部控制的日常运行，指定适当的机构具体负责组织协调 内部控制的建立实施及日常工作； 2 、经理层为内部控制评价方案提出应重点关注的业务或事项； 3、经理层负责最终确认需整改的内部控制缺陷，并确定整改责任人。 第五条 各部门及分、子公司的责任 1、各部门负责人为内部控制第一责任人，应当按照法律法规的要求建立和不断完 善各自的内部控制体系，并在日常工作中按照既定程序操作和运营； 2 、各部门负责人为各部门内控流程自我评价工作的负责人，并对其真实性负责； 3、在内部控制评价过程中，各部门应及时向内审部提供内控制度的变化信息，与 内审部共同更新内部控制制度，并定期确认内部控制制度的持续正确性； 4 、公司所属分、子公司负责人，负责逐级落实内部控制评价责任，并对其真实性 负责。 第六条 内审部的职责 内审部是内部控制评价的归口管理部门，负责公司内部控制评价日常管理和监督工 作，其主要职责包括： 2 1、根据公司内控制度流程的变化情况，与相关部门共同更新内部控制制度，确保 内部控制制度的持续正确； 2 、制定内部控制评价工作方案； 3、组成内控评价小组； 4 、汇总各部门及分、子公司的内部控制自我评价测试结果并进行备案； 5、收集、整理内控评价小组的内部控制评价工作底稿和评价报告； 6、按照内控评价小组形成的内部控制有效性结论，编写年度内部控制自我评价报告， 报董事会审议批准； 7、内部控制评价文件的归档管理。 第七条 内控评价小组的职责： 内控评价小组具体负责内部控制自我评价工作，其主要职责包括： 1、根据内部控制评价方案进行现场测试，收集内部控制评价的证据； 2 、收集、整理和填制内部控制评价测试底稿； 3、研究分析并初步认定内部控制缺陷。 第三章 内部控制评价原则与组织 第八条 全面性原则。内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司 的各类业务和事项。 第九条 重要性原则。内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要的业务 单位、重大业务事项和高风险领域。 第十条 客观性原则。内部控制评价工作应当准确揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 第十一条 内部控制评价的组织。公司将根据实际情况，在以下二种组织中选择其一： 第一种：根据 《年度内部控制评价工作方案》的安排，由各部门、各分子公司各自 负责开展内控运行有效性的自我评价测试，完成