新形势下我国商业银行资本充足率问题研究.pdfVIP

摘 要 新形势下我国商业银行资本充足率问题研究 2008 年金融危机之后，商业银行的资本监管问题已经成为国际上的一大热 点问题，并且长期以来受到相关各方和广大学者的研究和讨论。《巴塞尔协议Ⅲ》 的颁布给国际和国内的商业银行提出了更加严格的资本监管规则，使得全球商 业银行的资本监管进入了一个新时代，国际各大商业银行纷纷开始了对提高资 本充足率途径的积极探索，寻求解决资本充足率问题的长期有效机制。 2012 年我国银监会配合《巴塞尔协议Ⅲ》并结合我国实际情况制定了《商 业银行资本管理办法（试行）》，重新明确了资本分类和合格标准，加强了资本 监管的约束，为我国商业银行借鉴国际大行经验、提高自身资本管理能力提供 了动力。 我国商业银行资本充足率情况目前来看总体能够符合监管要求，但是仍然 存在着资本构成单一、资本结构不合理现象，同国际大行相比没有足够的竞争 力，很容易面临资本压力，尤其是近年来不良贷款率呈现上升趋势，截止到2016 年第一季度，商业银行的不良贷款余额近1.4 万亿元，比去年年底增加1177 亿； 不良贷款率为1.75%，比去年年底提高0.08 个百分点，逐年增高的不良贷款率 给我国商业银行的资本充足率的合规带来了很大的压力，我国商业银行急需提 高资本管理能力，积极创新资本工具，借鉴国际大行的先进经验，保持合理的 资本充足率，实现稳健发展。 从20 世纪末开始，随着金融创新的发展，国内外对于商业银行资本管理的 探索日益增加，主要包括以下几个大类：关于资本监管理论的研究、关于外部 渠道补充资本金的研究、内部渠道补充资本金的研究和运用资产管理提高资本 充足率的研究，而大多数研究集中在资本金补充渠道方面对或有可转债、长期 次级债券、优先股和混合资本债券等少数几类资本工具的研究。 I 本文基于我国商业银行面临的资本监管日益严格和资产质量逐年下滑的背 景，分析资本监管新规出台前后监管规则的变化，分析资本充足率的现实状况 及目前存在的问题，系统的阐述提高资本充足率的应对方法，从资本管理和资 产管理两大方面全面分析，为商业银行保持甚至提高资本充足率寻找合适的途 径。本文重点一方面是对资本新规中规定的核心一级资本工具和二级资本工具 进行探索，寻求符合规定的创新型资本工具，扩充资本补充途径；另一方面是 从资产管理入手，控制风险加权资产规模，在资本量一定的基础上提高资本充 足率。本文在分析商业银行资本管理和资产管理的基础上提出了与之相关的市 场机制和法律法规的不足，并给出相关的政策建议，为推进我国商业银行资本 工具创新和提高资本充足率提供了方式方法。 关键字： 资本充足率，《巴塞尔协议Ⅲ》，资本工具创新，资产管理 II Abstract Research on the capital adequacy ratio of commercial banks in China under the new situation After 2008 Financial Crisis, the capital regulation of commercial banks becomes a central issue and evokes a long term research field and heated discussions for scholars.2010, Basel 3 Accord is published, implement a more stringent capital regulation on commercial banks, which initiate a new commercial bank capital regulation age around the world. Interna