信用社银行风险点排查指引手册.doc

信用社（银行）风险点排查指引手册 各农村银行、农村信用联社，各办事处： 根据省联社年3月20日召开的全省信用社（银行）案件专项治理工作会 议精神以及《关于印发〈年度全省信用社（银行）案件专项治理工作意见〉 的通知》（农信联发〔〕54号）要求，经广泛征求意见，研究讨论，就信贷 业务、财务会计、安全保卫、科技网络、资金结算、人事管理等方面极易发生的风 险，形成《信用社（银行）风险点排查指引》，现印发给你们。 一、各行、社要按照《信用社（银行）风险点排查指引》，根据内控 制度规定，明确风险岗位、制约岗位、责任部门，督促相关岗位和部门各司其职。 二、风险防控要齐抓共管。稽核部门要按照风险排查的要求定期对所有营业网 点和所有风险点进行全面检查；行、社各部门要认真、全面履行职责，加大检查管 理力度，发现问题及时整改，真正从源头上防范案件和风险。 三、各行、社可按照《信用社（银行）风险点排查指引》，结合本 地实际进行增删或细化，并在实施过程中不断加以改进和完善。 四、风险点排查列为全省信用社（银行）的每年常规稽核项目，排查内容扩展到员工日常行为等，排查面要达到100%，并于每年10月25日前报送排查表格和报 告，不再另行通知。 附：信用社（银行）风险点排查指引 风险项目 序号 风险点 表现形式及风险 防范措施 会计 出纳 工作 1 以未经审核的会计凭证为依 据登记会计账簿，或者登记 会计账