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对提高国有商业银行不良资产处置效率的思考 对提高国有商业银行不良资产处置效率的思考 王 磊 (厦门大学金融系， 福建厦门 361#0046990 摘 要 ： 不 良 资 产 处 置是 国有 商 业 银 45-改 革 的 核 心 。 我 国 已经 成 立 了金 融 资 产 管理 公 司 (AMC)集 中 处 置 不 良 资 产 ，银 45-也 积 极 进 行 资 产 保 全 ，但 由 于 ,rt,rt原 因 不 良 资 产 的 处 置 效 率 并 不 令 人 满 意 。今 后 可 以 采 取 多元 化 方 式 处 置 不 良 资 产 ，提 高 处 置 效 率 。 AMC要 完 善 公 司 治 理 结 构 和 市 场 化 运 作 机 制 ，实 现 处 置 方 式 商 业 化 ；国 有 商 业 银 行 要 积 极 进 行 产 权 改 革 ，并 完 善 银 行 自主 性 处 置 不 良 资 产 的 机 制 ；国 家 完 善 相 关 的 法 律 制 度 建 设 ，加 强 宏 观 调 控 关 键 词 ： 国 有 商 业 银 行 ； 不 良 资 产 ； 处 置 效 率 中图分 类 号 ： F832．39 文 献标 识 码 ： 7A 文章 编号 ： l#0046990l69X(2#0046990#0046990一6l 国有商 业 银行 不 良资产 问题 已成 为制 约 国 内银 行 业 发 展 的最大 障 碍 。据 中 国银监 会 初 步统 计 ，2#0046990末 国有 商 业银 行不 良贷款 余 额 l575l亿 元 ，不 良贷款 率 l5．6％。不 良资 产 具有 “冰棍 效 应 ”，早 处 置 损 失 少 ，迟 处 置 损 失 多 。 不 良资产 的最 大风 险 不是 处 置 中的 IXt,险 而是 不处 置 带 来 的JXl,险 。 四大 国．fi-商 业银 行 要 实行 股 份 制 改造 ，成功 上 市 ，就 必须 先 解决 不 良资产 问题 。因此 ，加 快 不 良资产 的 处 置 ，全 面提 高 国有 商业 银行 资 产 质量 已是 LO_在 眉睫 。 一 、 国有 商业 银 行不 良资 产 的处 置 状况 l、金 融 资产 管理 公 司处 置 不 良资产 的 情况 。l999~F 和2#0046990#0046990#0046990~两 年 间 ，我 国 相继 成 立 了华 融 、信 达 、东 方 和 长 城 四 家金 融 资 产 管理 公 司 (AMC)集 中处 置 不 良资 产 ，一 次性 剥 离 和收 购 国有 商业 银 行 不 良贷 款 1．4万 亿 元 ，四 家 资产 管理 公 司成 立 以来 ，综 合 运用 各 种 手段 处 置 不 良资 产 ，取 得 了 阶段性 成 果 。根据 中 国银 监会 提供 的数 据 ，截 至 2#0046990 末 ， 四 家 资 产 管 理 公 司 累计 处 置 不 良 资 产 675#0046990．6亿 元 ，累计 回 收现 金 137O亿 元 ，占处 置 不 良资 产 的 2#0046990．29％ 。 从 处置 不 良资 产 的实践 经 验 来看 ，不 良资产 的 处 置 速 度 和 现金 回收率 在处 置前 期 呈 上 升态 势 ，在 处 置 后期 将 会 下 降 ，因为前 期 处理 的这部 分 不 良资产 质 量较 好 ，随 着后 期 资产 质量 的下降 ，现 金 回收 率 将下 降 ，处 置 损 失率 将进 一 步 上升 。2#0046990 第二 季 度 的不 良资 产处 置 数 量 为 385．8亿 元 ，较 一季 度 的 l93．1亿 元 上：升 了99．79％；同时 ，二 季度 的现金 回收数 量 为73．54乙元 ，仅 比一 季 度 的6#0046990．7亿 元 增 长 了21．。 2、国有 商业 银行 对未剥 离 的不 良资产 自主处 置 。国有 商业银 行主 要通 过 以下 几种 方式来 处置 不 良资 产 ：一 是采 取 催 收 、追讨 、诉讼 等手段 依 法收贷 ；二 是利 用呆 账 准备 金 核销 一 部分 呆账 贷 款本 息 ；三 是通 过 债 务重 组 、资产 置换 等手段 减轻 资产 风险 ，如商 业银行 对企 业进 行 资产 置换 ， 银行 对置换 的 资产进行 经 营管理 。 但 是 由于诸 多因素 的 制约 ，如 相 关法 律 不 健 全 、地方 保 护 主 义 、企 业