!20113224企业风险管理之二5风险识别.pptVIP

风 险 管 理 Risk Management 企业风险管理 Risk Management 主讲人： 刘 晟 电子邮箱：lszgr@126.com QQ：583 467 510 第二篇 风险识别与分析 第五章　风险识别 本章学习的目标： 理解风险识别对企业的重要性 了解风险的来源 掌握一些常用的风险识别方法并了解其适用性与局限性 第五章　风险识别 本章的重点与难点 重点：风险识别的概念、风险源、风险清单法 难点：风险源的确认和风险清单法的局限性 第一节　风险识别的概念和风险源 一、引言 要进行风险管理，首先要找出风险，这就是风险识别。 风险识别是否正确与全面，是决定风险管理能否成功的关键之一。 上节课提到的911事件 可以看出，无论是对于政府、组织还是个人，风险识别在整个风险管理中士最重要也是最困难的部分。 二、风险识别的概念与过程 1、风险识别 ——指风险管理人员运用相关知识和方法，系统、全面和连续地发现经济单位面临的财产、责任和人身损失风险。 风险识别是指经济单位运用一定的方法，系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因的行为。 2、风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作 （风险识别的特点） 系统性， ——是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。 3、风险识别的过程 三、风险源 1、风险源（sources of risk） ——可能导致风险后果的因素或条件的来源。 风险的最终来源，一个是自然环境，一个是人为环境。 （一）客观风险源 1、自然环境 自燃环境是最基本的风险源，地震、干旱、和过度降水都可能导致损失。 2、人为环境 对自然环境，随着人们不断探索，已经掌握了一些规律，然而人为环境由于受人的因素的作用，其规律摸索起来较为困难。 1）社会环境，指人们的道德信仰、价值观、行为方式、社会结构和制度。当这些受到冲击时，就可能发生意想不到的事件，会影响企业。例如 穆斯林 、美日… 2）政治环境，主要通过政府的政策对一个企业产生影响，如货币政策、财政政策。如，减少对地方政府的资助、制定严格的有害废料处理条例等。各省或有不同，例如皖、浙差异 4）法律环境，相当一部分的不确定性来自司法系统。 对于我国这样的转型阶段，法律也在随着市场情况的变化而调整。这些标准的变化，很难事先预测。 如 安利在中国早期的发展…… 5）操作环境，指企业的运作和程序。 对员工的提拔、雇佣、解雇等可能产生法律责任，生产过程可能使员工面临人身风险等。 黑砖窑、煤矿等 富士康 劳资冲突 （二）主观风险源 ——主观判断与客观现实的偏差（认知环境） 案例：9.11调查报告，揭示美国政府存在五大失误 来自客观风险源和主观风险源的不确定可以分别被称为随机不确定 和 模糊不确定。 如“四川某县05年的水灾受灾面积占当年播种面积的比例在10%以上”，但是未来任何一年里，谁都无法预测是否一定发生，而只能给一个概率值。因此我们用概率论来处理随机不确定。 随机不确定，是自然界本身具有的，一种统计意义上的不确定，有大量经历所揭示。例如，投币试验。 模糊不确定，是一种广义的结果不唯一。不仅结果的取值不唯一，而且各种可能的概率也不能确定。 第二节 风险识别的阶段与基本方法 一、风险识别的两个阶段 1、感知风险：即了解客观存在的各种风险。 ——可能发生的事故 感知风险的本质是寻找可能的风险事故，关键要注意： 企业本身的活动 （1）企业活动的性质 （2）企业的经营方式 企业经营环境 一些企业实施ERP过程中，开发商中途撤退使企业遭受重创。 如中国纺织品进出口总公司早在1999年就开始对ERP选型，经过多纬度比较，最终选择了Walker公司的ERP产品。 1999年底，中纺ERP项目正式启动，然而2001年Walker公司决定从中国撤资，同时卖掉其ERP产品，中纺被迫转而自行研发系统， 经过长达六年时间后最终得以勉强全面实施其ERP系统。 上例中，企业感知风险？ 对合作公司的考察…… 对第三方（普华永道）的推荐…… 2、 分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。 如2006年4月，上海乐购超市某员工负责一子公司ERP系统维护工作，期间发现通过嵌入一段程序可自动将顾客每次消费金额合计减少20%， 继而是集团总部在通过ERP程序向该超市收取金额时，少结算20%， 在半年内共贪污高达300多万元。 由于使用嵌入式程序的舞弊方式，没有改变ERP其他功能，尽管该集团每年聘请外部人员进行审计，但都没有发现该漏洞。 感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段， 感知风险是风险识别的基础， 分析风险是风险识别的关键。 常用方法 一般性风险识别方法：保险调查法，保单对