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中粮肉食（宿迁）有限公司 费用管理制度 一、总则 第一条 为了加强公司建设期间费用开支的管理，明确费用管理权限和监督职责，特制定本制度。 第二条 本制度所称“费用”，包括差旅费、招待费、会议费、电话费、办公费、维修费、物品费、运输费、车辆费等与项目筹建管理相关的费用。不包括工程建设过程中的：工程进度款、工程材料款等。 第三条 公司各部门均应按照本制度的规定执行。 二、费用报销期限、地点 第四条 费用报销期限为事件及业务结束后的五日内，实际期限的确定以发票等原始单据开具时间和必须的途中时间为准。合同或协议有约定时间的按合同约定执行。超过规定期限报销费用，由财务部每天按报销费用额的1%收取滞纳金。 第五条 事件及业务情况特殊必须超过费用报销期限时，应由当事人写出书面情况，说明超期原因，经部门经理级人员签字认可后，相关人员方可签字，财务人员方可办理结算手续。 三、费用报销手续 第六条 事件及业务当事人报销费用时应填制报销凭证，并将符合税务等部门要求的原始发票、单据整齐粘贴在报销凭证后面，然后方可办理签字手续。 第七条 事件及业务当事人报销费用除必须的报销凭证外，还应附带下列资料： （一）事前批准的预算； （二）事前已经公司领导批准的费用支出预算手续； （三）考察设备、市场、走访客户、行业拜访等报告； （四）出差报告； （五）其他需要提报的资料。 第八条 事件及业务当事人报销费用时应提报上述资料而未提报的，相关人员不得办理签字手续，财务不准办理报销手续。 四、费用报销签批权限 第九条 各部门费用报销签批权限及顺序如下： （一）当事人填写费用报销单据并粘贴原始单据整齐； （二）事件及业务当事部门经理（或分管领导）审核签字； （三）财务负责人复核签字； （四）财务总监审核签字； （五）公司领导签批。 五、预算报批标准 第十条 公司各部门下列支出，应先提出预算报告报公司领导审批后再行办理： （一）固定资产支出：生产性支出单项价值1万元以上、非生产性支出单项价值2000元以上。 （二）低值易耗品支出：生产性支出单项或批量购置价值5000元以上、非生产性支出单项或批量购置价值2000元以上。 （三）礼品（含购物卡）费用支出：每次单项或批量购置价值2000元以上。 （四）差旅费支出：因公出差每次费用超过5000元。 （五）会议费用支出：每次会议费用超过5000元。 （六）文体旅游费用支出：每次活动费用超过5000元。 （七）其他非生产性支出：每次支出超过2000元。 （八）涉及工程建设方面的支出除外。 六、差旅费报销标准 第十一条 差旅交通费报销标准： 火车 轮船 飞机 市内交通费 （含出租车） 公共交通工具 一般员工 硬卧 三等舱 —— 50元/人·天 实报实销 部门管理层 硬卧 三等舱 经济舱 50元/人·天 实报实销 公司管理层 软卧 二等舱 经济舱 实报实销 实报实销 （一）、出差交通费是指住公司到出差目的地主干线交通费用和出差城市市内交通费。市内交通不便的目的地，造成费用超标准的需经事先批准。2～4人同时出差，市内交通费一般按1人标准执行（特殊情况，如行李多，则按两人标准执行）。 （二）、一般员工出差应尽可能乘坐火车或长途公交车，确需乘坐飞机时，须报公司领导批准。 （三）、公路长途汽车票报销，要在票面标明出发地点与到达地点名称，并在差旅费报销单中按时间顺序单独列出。市内出租汽车票报销，在票面标明始末地点名称，并在出差到达地相对应的市内交通费栏目内填写费用金额。 （四）、出差过程中需中转住宿，可报销到达机场或车站的一次往返市内车票。 （五）、文中“市内交通费”不含往返机场的交通费。往返机场的交通费标准：一般员工100元/次，管理层员工150元/次。特殊情况需经公司领导审批同意后，出差人员方可超标准实报实销。 第十二条 差旅住宿费及伙食补贴标准： 特殊地区 一般地区 当天往返 伙食补助 住宿标准 伙食补助 住宿标准 伙食补助 标准 上浮50% 标准 上浮50% 早 午 晚 一般员工 60 150 225 50 100 150 10 20 20 部门领导 80 180 270 65 120 180 10 20 20 公司级领导 100 四星级及以下 四星级及以下 80 四星级及以下 四星级及以下 10 20 20 （一）、特殊地区是指直辖市、省会、沿海城市及经济特区。沿海城市是指大连、秦皇岛、青岛、烟台、威海、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海共11个城市；经济特区是指深圳、珠海、汕头和厦门4个城市。 （二）、出差伙食补助发放标准：早餐补助：7：00前出发；午餐补助：12：30后返回；晚餐补助：18：00后返回。 （三）、如一人出差或2人以上出差但由于特殊原因同事间不能同住一标准间