借款及报销管理方案(新).docxVIP

文件编号：BX-CW-001制定日期：2012-3-01版本：A/1页码：共7页文件名称借款及报销制度借款及报销制度批准： 日期：审核： 日期：编制： 日期：签发日期：年月日一、目的为规范公司借款及报销流程，合理控制经营费用、降低资金流动风险，达到提高公司经营效率和改善经营效果的目的，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于成都百翔汽车集团及其所属各4S店的借款和报销操作。制度细则借款条件1、借款手续齐备借款部门经办人办理借款业务时，需要向财务部提交以下手续（具体借款手续提交需求参见附件—《费用借款、报销附件要求》）：（1）工作联络单（作为费用申请）；（2）用款申请书（仅用于非现金结算条件下的借款），需同步提供对方账号相关资料；（3）借款单（仅用于现金结算条件下的借款）；（4）合同①预付款项时，需要提供我公司与对方公司签订的合同复印件；②培训费需要提供由员工与公司（由行政部经办）签订的培训合同。（5）出差申请单（借支差旅费时）；（6）业务招待费申请单（借支业务招待费时）；2、各项单据填写符合以下规定要求（1）《用款申请书》填写要求①日期栏：为填写用款申请书当日；②收款单位栏：为款项的接收方(即货物、产品和服务的提供方)；③用款部门栏：一般为业务的经办部门；④付款金额栏：为本次需要申请借款的额度（人民币）；⑤用途栏：为请款事由的简要说明；⑥付款方式栏：选择本次借款所采用的结算方式；⑧备注栏：相关补充说明。（2）《借款单》填写要求①时间栏：为《借款单》填写当日日期；②部门栏：为业务的直接经办部门；③事由栏：对所经办业务的简要说明；④申请借款金额栏：经办部门根据业务的需要估算金额进行填写，不允许无依据的超值借款；⑤批准借款金额栏：由财务经理审批确定的金额；⑥借款人栏：借款人本人（即业务经办人）亲笔签名；（3）《工作联络单》填写要求（任何费用）①申请项目（预算名称）栏：按经办的业务项目内容填列；②所属部门栏：为业务的直接经办部门；③所属项目栏：（暂时先不填写）④申请人或填报人栏：为此申请单的申请人（填报人）；⑤申请或填报日期：为经办人申请（或填单）的日期；⑥初步预算费用总计栏：为本申请项目预计总费用；⑦需提供协助的部门栏：为业务经办时需要本部门以外的支持部门；⑧申请说明（预算明细）栏：为本申请项目费用构成明细；（4）《出差申请单》填写要求（参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》）；（5）《授权委托书》填写要求（参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》）；（6）《业务招待费申请单》填写要求①公务接待用餐前，部门经办人员（由部门业务经理经办）先填写《公务接待用餐申请》；②经办人员在填写《公务接待用餐申请》时，应将该次公务接待的接待对象及其人数、接待标准、公司陪餐人员名单等项目填列完整；3、相关单据签批完整（1）《用款申请书》签批要求：财部门经理签财务经理签批总经理签批董事长签批；（2）《工作联络单》签批要求：①部门负责人签字栏：为项目的主执行（经办）部门负责人签核；②所涉及部分负责人签字栏：为主执行部门提供项目支持工作的部门负责人签核；③财务部核定（比选）执行价格栏：为财务负责人签核；④财务部负责人签字栏：为财务负责人签核；⑤总经理审批（签字）栏：为总经理签核；⑥董事长审批（签字）栏：为董事长签核；⑦合同审核栏（在必要时）：由法律顾问签字；⑧行政部备案栏：由行政部经理签字；⑨执行结果及结算栏：由经办人（或填报人）根据项目的实际执行结果及结算情况进行填列；⑩财务部监督结果及结算栏：由财务部经理核实后签字。 （3）《借款单》签批要求：部门经理签批财务经理签批总经理签批董事长签批；（4）《出差申请单》签批：参见“成都百翔集团公司《出差及差旅费管理规定》）；（5）《授权委托书》签批：委托方和被委托方分别签字；（6）《业务招待申请书》签批：总经理签批董事长签批；4、借款单据提交时间要求：款项实际支付前一天提交财务部（如遇特殊情况需及时与财务部沟通衔接）；5、借款额度符合借款标准要求（1）出差住宿费、住宿补助、交际应酬费按定额标准（见本文件后面）（2）未明确规定定额标准部分，按照《工作联络单》上公司最后签批核准金额。6、所借款项在规定借款的范围内（1）差旅费借款；（2）业务招待费借款；（3）培训费借款；（4）吧台饮料、食品的采买借款（外采部分）；（5）其他临时性借款。（二）借款支付财务部出纳员根据收到的符合要求条件的借款手续办理借款支付，借款人进行借款签收。借项借出后的管理要求1、经办人从公司借出款项后，需要及时进行业务办理并妥善保管所借资金，确保资金的安全；2、在业务办理完毕后，不允许将剩余款项私自挪用于别的未经请示并获批准的开支项目。经办人前次借款未结清前，原则上不能办理后续借款。3、借款人（业务经办人）在支付款项给收款方之前，需要向