借款和费用报销及审批方案.docVIP

借款和费用报销及审批制度 一、总 则 1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高酒店经营效益，本着合理、节约的原则，根据酒店财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。 3、本制度适用对象为酒店部门经理及以下人员，总经理及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。 二、备用金借款程序 4、采购部、前台部等部门为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。 5、备用金借款程序：借款人填制借款单，按第13条规定权限审批后交出纳，向借款人支付备用金，借款2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借款，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部、总经理和上级领导认可。 7、备用金借款人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借款人须每2个月结清一次。借款人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 8、每年12月31日前，除12月下旬借款的外其余所有个人借款的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 9、借款单是财务账务处理的依据，除当日借款当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。 10、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借款备用金。 三、费用报销程序 11、费用报销程序：报销人按财务部要求自行粘贴票据并填制费用报销单，按第13条规定权限审批后，出纳根据复核后的报销凭证向报销人付款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。 12、对原始票据的要求： ⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； ⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 ⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。 ⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 四、审批权限 13、备用金借款和费用报销的审批权限： ⑴、备用金借款和费用的报销金额在500元（不含本数）以下的，由部门经理确认，财务部经理复核后，报总经理审批，财务部每周报上级领导补签； ⑵、备用金借款和费用的报销金额在500元（含本数）以上的，由部门经理确认、财务部经理审核、总经理核准后，报上级领导审批； ⑷、总经理的费用报销由财务部审核后报上级领导审批。 五、出差补贴标准 14、定义：出差是指酒店员工经上级领导批准、受酒店主管负责人派遣在酒店办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在酒店办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 15、酒店员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，酒店不予报销。 16、酒店各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。 17、长途出差交通工具乘坐标准 级 别 飞 机 火 车 轮 船 总 经 理 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上 经理 ------ 硬卧 三等舱 主管及以下 ------ 硬座 三等舱以下 18、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 级别/出差 地点 费用项目 副省级以上或经济特区城市 一般地级城市 县级城市及以下 总经理 住宿标准 300 200 160 伙食补贴 80 60 40 交通补贴 50 40 30 合 计 430 300 230 经理 住宿标准 200 140 120 伙食补贴 60 40 30 交通补贴 40 30 20 合 计 300 210 170 主 管 住宿标准 100 80 60 伙食补贴 40 30 25 交通补贴 30 20 20 合 计 170 130 105 一般员工 住宿标准 80 60 40 伙食补贴 40 30 25 交通补贴