借款报销方案.docVIP

秦通公司管理人员借款、报销制度 第一部分 借支管理规定及借支流程借款管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(一) 借款人按规定填写《借款单》。必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。(二) 审批流程：　1、出差借款审批流程：→总经理→财务复核 →出纳据付款凭证付款。 2、工作临时借款审批流程：→总经理→财务复核 →出纳据付款凭证付款。 3、借用生活费用审批流程：一次200元以下（当月累计不超过500元）的：→总经理→财务复核 →出纳据付款凭证付款。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单出纳处办理领款手续。第二部分 日常费用报销制度及流程费用报销的一般规定：报销人依据：相应的合法票据，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；（3）必须简述费用内容或事由。→总经理→出纳处填制报销费用移交表→财务复核报销000元以上需提前一天通知财务部以便备款。费用报销的一般流程报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单经理审核签字→到出纳处→出纳将单据后入账第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出范围：包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。工薪福利支付流程 ：(一) 职工工薪收入支付流程：（）每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。（2）每月日前，由本月职工《出勤考核情况统计表》→。（3）每月日前，由将本月职工工资（含人员变动、额度变动、扣款）→经公司经理审批→会计做凭证填制。（）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。(二)临时工资支付流程：试用期工资或临时工资支付流程：由将其工作情况统计表→审核→财务→总理经审批签字 2、由部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→审核。财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司经理审批→到出纳处发放。第四部分 专项支出财务报销制度及流程专项支出的范围：主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。报销财务制度及流程(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并按照规定程序报批。由公司经理审批执行(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。　(三) 结账报销：（1）资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（5）需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五部分 生产原料和辅料的采购支出报销制度生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料不包括机器设备和工具。采购和报销规定：采购计划审批：采购资金每次在5000元以上原料或辅料应提前10天提出采购计划，经经理审批。采购资金每次在1000元以上原料或辅料，应提前天提出采购计划，经经理审批。确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料， 至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比