公司财务费用报销管理方案1.docVIP

公司财务费用报销管理制度 (2007)中美仕家字(021)号 1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。 3、本制度适用对象为公司总经理以下人员，总经理及以上高层管理人员实报实销。 4、各部门负责人为保证公务的合理需要，填写借款单，由总经理审批后，方可向财务部预支一定数额的备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天告知财务部。 5、公务较多的部门负责人可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。 6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 7、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 审批权限 8、备用金借支和费用报销的审批权限： ⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门主管上报总监审核，财务部复核后，报总经理审批； ⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门主管上报总监和总经理审核，财务部复核，报总裁审批。 出差补贴标准 9、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 10、公司员工出差应严格履行报批手续，按相应标准报销出差费用。 11、长途出差交通工具乘坐标准 级 别： 飞 机、 火 车、 轮 船 总经理级 ： 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上 部门主管： 经济仓 硬卧 二等舱 普通员工： 经济仓（总经理批准后） 硬卧 三等舱 12、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 级别/出差地点：港澳台及国外（标准为实报实销）；京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 ；一般县级城市；地级城市及以下 总经理级 住宿标准 300 240 200 160 伙食补贴 100 80 60 50 交通补贴 80 60 50 40 合 计 480 380 310 250 部门主管 住宿标准 240 200 160 120 伙食补贴 80 60 50 40 交通补贴 60 50 40 30 合 计 380 310 250 190 员工 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20 合 计 310 250 190 150 一般员工 住宿标准 160 120 100 80 伙食补贴 50 40 30 20 交通补贴 40 30 20 10 合 计 250 190 150 110 13、宾馆或酒店标准： 级 别 宾馆或酒店标准 客房标准 总经理 四星级 标准客房 总监 三星级 标准客房 主管及以下人员 无星级 标准客房 考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单 独出差实际住宿费高于第13条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。 14、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。 15、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数