出差报销管理方案修改doc.docVIP

出差报销管理制度 1.0目的 因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。 2.0适应范围 适用于公司人员省内因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。 3.0职责 3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴； 3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核； 3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准； 3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准； 3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。 4.0程序 4.1出差申请与借款： 4.1.1员工因公出差，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。 4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回公司时，以电话告诉部门经理，待回来后补办出差或请假手续。 4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》的第一联交部门主管，作为出考勤依据，待出差回公司时作为注销凭证，交给财务部。 4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。 4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经市场总监、总经理审批后，方可到财务部借款。 4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。 4.2出差借款流程： 出差人员填写《借支单》—部门经理确认—总经办审批—财务部借款 4.3费用报销流程： 出差工作汇报—填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据—部门经理核实—财务部核对—总经办核准—财务部报销 4.4出差报销标准： 4.4.1省内出差旅费分交通费、话费及杂费等，其标准参照出差费用 4.4.2.公司派遣出省受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。 4.5报销标准说明： 4.5.1因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具。 4.6出差报销要求： 一业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。 二乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。 三．因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。 四．邮费应取具邮局的证明为凭。 五．礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单（一式两联），列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、（副）总经理审核后交财务部。 六。业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或（副）总经理同意。 七．公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经（副）总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。 八．员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。 九．员工外出回公司上班次日内必须向部门经理或（副）总经理汇报出差工作情况，并在出差申请单上确认任务完成后方可报销。 十．财务部有权要求出差人员按财务规范粘贴票据，对于粘贴不规范的，有权不予报销。 十一所有票据不得涂改，一旦发现视为废票，并取消与之关联的补助。 十二.差人员必须在出差回公司的三个工作日内需填写《费用报销单》。经部门经理审核，财务部复核，总经理批准后报销。特别情况须经总经理同意后，方可报销。 十三。出差人员应据实报销，如发现有虚报不实者，除将虚报款项追回外，并视情节之轻重，予以严惩。 5.0相关单据 5.1《出差申请单》 5.2《出差用品检查清单》 5.3《借支单》 5.4《费用报销单》 本制度自2011-06-01执行生效。