应收账款管理方案[1 ].docVIP

应收账款管理制度 目的 为加强本企业应收账款与应收票据的管理，减少坏账损失，确保企业权益，特制定本制度。 信用调查 业务部门应做好客户信用调查，并随时调查客户信用的变化情况，签注于信息调查表相关栏内。 业务部门应该严格按照客户信用等级赊销商品，具体额度应根据公司《客户等级和信用额度表》（详见附件一）。 第三章 账款、票据规定 业务部门最晚应于开票日起60日内收款。开票后，财务部门就其未收款项详细列表，每周通报业务部门主管。 赊销货品收受票据时，应注意下列事项。 注意查明票据的必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等是否齐全。 所收票据账号号码愈少，表示该银行业务往来愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部门协议办理。 注意所收票据账户与银行往来期间金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部门协助办理）。 注意票据上的文字有无涂改、赊销现象。 注意票据上的文字记载（如“禁止背书转让”字样。） 注意票据是否已愈期十天（逾期十天失效），如有背书人，应注意票据提示日期。 本企业收受的票据提示付款期限，最晚应于到期日前3日予以处理。 应收账款发生折让时，应填写折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接从销货账款中减除。 第4章 退票处理 财务部所收到的票据，如退票或因客户存款不足或其他因素，要求退回兑现或换票时，财务部门接到银行通知客户退票时，应即转告业务部门。业务部门应填《票据撤回申请书》（详见附件2），经其部门主管签准，送至财务部门。业务部门取回原票据后，必须先向客户取得相当于原票据金额的现金或担保物, 或新开票据。 上列债权确定无法收回时，应专案送至财务部门，并附税务机关认可的合法凭证呈总经理核准后，才能冲销应收账款。 依法申诉而无法收回债权部分，应取得债权凭证，交财务部门列册保管，事后发现债务人（在债务请示权有效期内）有偿债能力时，应依上列有关规定申请执行。 第5章 应收账款对账 每季度对应收账款实施对账。具体由财务部指定人员实施，部配合，要求对于超过金额、时间的应收账款，必须以发函等形式进行正式对账，其他可以电话形式对账，但对所有应收账款，在年末都应以书面形式进行对账每季度末对账完成后，由应收会计汇总对账结果，对差异进行调查，并制作应收账款对账汇总表，连同对方回函一起交分管财务的副总审核签字附件1： 2011年度三众华纳客户等级和信用额度表 有效期一年 序号 客户编号 客户名称 信用等级 信用额度 账期 所供主要产品 备注 总经理： 业务部经理： 财务部经理: 制表人： 日期： 注： 1.《客户等级和信用额度表》由销售部门编制，信用等级按级别 A、B、C评定，其中， 信用等级为A的客户，信用额度定为 元 ～ 元; 信用等级为B的客户，信用额度定为 元 ～ 元; 信用等级为C的客户，信用额度定为 元 ～ 元。 2. 此评定需经销售部经理、财务部经理、总经理审核批准，自评定之日起一年有效。 附件2： 票据撤回申请书 序号 票据名称 票据号 客户编号 客户名称 退票缘由 备注 业务部经理： 财务部： 填制人： 日期： 员工录用管理制度 为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定?1、自员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起。?2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。（一）、福利待遇?1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）2、过节费按正式员工的1/2发放。3、按正式员工标准发放劳动保护用品。（二）、休假?1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。?2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。3、可请丧假，请假程序和天数与正式员工要样。4、不享受探亲假、婚假。?二、员工入职准备?1、身份证复印件一份，原件待查。2、学历证明复印件一份，原件待查。 ?3、县级以上人民医院的体检报告。4、4张一寸照片?5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。三、行政手续?1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。?