营运资金的融资决策.pptVIP

收款政策 公司對於逾期帳款的催收方法 一般常用的催收方法有： 在應收帳款到期前，利用電子郵件或電話提醒 對逾期付款的客戶進行催繳，要求客戶付款 尋求法律途徑來處理 應收帳款監控 可利用帳齡分析表 (Aging Schedules) 來審視應收帳款 帳齡分析表：將公司的應收帳款依照回收時間的長短整理表列出來，可得知應收帳款在外流通天數與分布的狀況 透過帳齡分析表調整對客戶的授信政策，降低壞帳發生的機率 存貨管理 (1) 存貨包括了生產產品的原物料、再製品及成品 公司要有一定的存貨才能順利營運，但存貨太多會造成額外的成本 存貨成本除了購買原料的原物料成本外，還包括了存貨管理成本 存貨管理成本包括訂購存貨時的訂購成本(Ordering Costs) 與持有成本 (Carrying Costs) 存貨管理 (2) 訂購成本： 下訂單與收貨的固定行政成本 訂購成本隨訂購次數增加，當一次的訂購數量越多，平均每單位的訂購成本越低 持有成本：持有存貨的單位變動成本 當一次的訂購數量越多，平均每單位的訂購成本會越低，平均每單位的持有成本卻是增加的 存貨管理 (3) 為了有效管理公司存貨，有許多不同的管理存貨方法 ABC 存貨管理系統 經濟訂購數量模型 (EQQ Model) 即時存貨管理系統 ABC 存貨管理系統 ABC 存貨管理法是將存貨分為 A、B、C 三類 通常 A 類為較貴重或經常使用