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兴东集团公司财务会计工作管理制度 根据我公司内部管理的需要,加强我公司的财务管理,防范经营 风险，依据会计法的有关规定特制定我公司财务会计管理制度，望遵 照执行。 账簿管理 第一条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。  第二条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。  第三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在 记账凭证上签字。  第四条 财务工作人员应当会同主管领导或派专人定期进行财 务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。  第五条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报主管 领导，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计 报表须会计签名或盖章。  第六条 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对 不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原 始凭证，予以退回，要求其更正、补充。  第七条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及 时向主管领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 1 第八条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债 务账目的登记工作。 第九条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告，报送主管领导。  第十条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清 交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由主管领导派专人负责监交。 支票管理 第十一条 支票由出纳员或主管领导指定专人保管。支票使用时 须有“支票领用单”，经主管领导批准签字，然后将支票按批准金额 封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿 上签字备查。  第十二条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对(购置物品由保管员签字)、主管领导审批。填写金额要无误，完成 后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支 票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。  第十三条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发 工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资， 领用人完善报账手续后再作补发工资处理。  第十四条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月 底按第十三条规定处理。  2 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时， 会计或出纳人员应文字性报告主管领导。凡与公司业务无关款项，不 分金额大小由承办人文字性报告主管领导。  第十五条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或 出纳人员应文字性报告主管领导。  第十六条 公司财务人员支付(包括公、私借用)每一笔款项，不 论金额大小均须主管领导签字。主管领导外出应由财务人员设法通 知，同意后可先付款后补签。    现金管理 第十七条 公司可以在下列范围内使用现金：  一、员工工资、津贴、奖金；  二、个人劳务报酬；  三、出差人员必须携带的差旅费；  四、结算起点以下的零星支出；  五、主管领导批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由主管领导确定。 第十八条 除本规定第十七条外，财务人员支付个人款项，超过 使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会 计审核，主管领导批准后支付现金。  第十九条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用 品必须采取转账结算方式，不得使用现金。  第二十条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部