杭州分公司资金管理方案.docx

第一章第一节分公司资金管理年度预算管理第一条第二条第三条每年10月份开始，分公司根据总公司的发展战略，制定次年的年度经营预算。分公司预算工作小组在总公司预算委员会领导下进行，其主要任务是根据总公司下达的经营任务和利润指标，协调和审查分公司年度指标，最后确定分公司年度指标和总预算。分公司预算工作小组由分公司总经理、总监、财务经理或主管、会计等成员组成。总经理任组长，财务经理或主管任副组长。年度全面预算范围1、经营指标：分公司年度预算以年度经营指标为中心，年度经营指标包括年度产品、服务数量，年度营业收入、年度总成本、年度总利润、主要财务比率、财务结构等指标。2、总预算：年度经营指标是编制总预算的基础。总预算为分公司整体及其各个责任部门确立了明确的目标和任务，同时也是绩效考核的基本依据。第二节月度资金预算第四条第五条资金范围本制度所称资金，系指所有权属于公司的所有现金和银行存款等货币资金。编制办法1、各分公司财务部应于每月第一周，编制当月的资金收支预算，报送总部财务中心审核；2、财务中心应于收到资金预算表后3日内进行审核、呈报分管领导审批，并下发到各分公司；3、各分公司资金预算由分公司财务负责人根据销售业绩计划、日常发生的经营费用、成本项目、往来收支、资产购置、薪资和提成发放、以及其它特殊事项等，编制月度资金收支预算，并经总经理复核和签字确认；4、各分公司总经理、各部门总监或负责人，需要向财务部负责人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制；5、每月的资金收支预算表经传真方式进行，并在签字确认后留档保存，以备内部审计和日常支付使用。第 16页共 24页聚成企业管理顾问（集团）有限公司财务管理制度第六条第七条预算追加及节余预算不足必须另行预算单独报总公司财务中心,每月底结余资金纳入下月资金预算中并上报。月度资金预算要求1、各分公司财务负责人于指定日期下班前（18：00）完成资金预算表的组织编制及传真工作，报表内容填写全面，数字计算准确，手续齐全。2、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与此项工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成资金预算工作未能如期按质完成的，给予每次50元/人的乐捐。第三节收入确认原则第一条第二条第三条收入包括主营业务收入收入、其他业务收入（如临时性的非主营业务）及其他符合总公司政策规定的营业活动中所形成的经济利益总流入。主营业务收入确认原则1、正式签订了有效协议，如客户权益书。2、收入对应的资金已经或者确保能够流入公司并归公司所有。3﹑预收定金不作为收入入账。4、必须是收齐所有款项后，方可确认为收入。5、必须以收到的全额资金确认为收入，不得冲减提成、成本、场租等。除公司有明确文件规定除外。预收定金或预收部分价款，虽不确认为营业收入或业绩，但必须及时反映在现金收入账中，不得私自代管或私存。第四节业绩申报管理第四条第五条第六条业绩申报时限每月最后一天的18:00前必须将有效电子档业绩报表传送至总公司财务中心，一经发出的业绩报表原则上不得修改。随后将最终确定的业绩报表的纸质件传真至财务中心。业绩申报时间调整时执行总公司通知。报表格式使用总部财务中心制订的统一格式。退款处理第 17页共 24页聚成企业管理顾问（集团）有限公司财务管理制度前期已确认业绩但本期又退款的，按退减的业绩额以负数填报退款当期的业绩，即冲减退款当期的业绩（资金实际支付月份为冲减业绩月份）。第七条业绩申报责任1、违规申报，凡不符合业绩确认标准而申报了业绩的确定为违规申报，违规申报一经发现，取消该业绩，并根据责任分别对责任当事人责令乐捐。2、漏报、瞒报，凡符合业绩确认标准而未进行业绩申报的，失误造成确定为漏报，故意造成确定为瞒报，具体定性以公司调查结论为准，并根据责任分别对责任当事人责令乐捐。3、错报，误报，手续不齐，申报格式不标准的，财务部负责人应承担主要责任，其他财务人员承担次要责任。4、延期申报：业绩申报表电分文档没有在规定时间前传送至总部财务部，确定为延期申报，根据责任分别对责任当事人责令乐捐并通报。第五节资金管理原则第一条第二条第三条第四条严格资金账户管理1、必须按照总公司财务中心的要求开立账户，所开立账户必须报财务中心备案；2、不得私自开立账户，不得将资金存入非指定账户。3、银行账户的印鉴、密码必须与支票或存折分开管理。出纳保管银行支票、存折，会计保管银行印鉴、存折密码（存折密码不得告知出纳取款时出纳、会计必须同往），分公司负责人保管名章。实行资金预算管理1、分公司资金使用必须实行预算管理。2、经审批后的预算内资金使用，不需再向财务中心单个报批。3、预算外资金项目，必须书面报财务中心。财务中心根据资金审批权限办理审批。4、遇特殊情况未做或未提交预算或提交预算后未及时获批的，必须按照《分