河南xx公司财务审批方案.docVIP

河南XX开发公司 财务审核审批制度 为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司实际情况，特制定本制度。 注：本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。 一、请款的审核审批 1、员工因公费用性请款的审核、审批 （1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由； （2）10000元以下（含）请款由部门主管审核→总经理审批； 请款金额超过10000元的，报董事长审批。 （3）公关费、赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→总经理核准→汇总报董事长审批。 （4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。 2、采购物资请款的审核、审批： 采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。 （1）采购主要原材料货到付款：根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过70%付款的，由经办人填写请款单→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批； （2）采购主要原材料货未到付款：验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付