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财务报销审批办法 为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，结合公司实际情况，特制定本制度： 审批的原则： 公司财务收支实行日常开支由公司总经理审批，大额支出、对外投资支出及对外提供担保支出应经公司领导层会议通过后由总经理审批。 2、任何费用支出在发生之前都应先履行请示义务，非经公司领导允许，超时间、超范围发生的费用支出一概不予报销。 3、公司所发生的费用借支、费用报销、物资采购以及设备采购都必须由公司经办人员亲自办理并签字，不得委托他人代办。 4、与公司经营无关的一切费用均不得报销，如属于特殊情况由总经理根据实际情况进行审批。 二、财务开支的范围： 1、行政费用开支，包括咨询费、审计（评估）费、各种税金、上交的管理费、劳动保险费等。 2、后勤费用开支，包括工资、福利费、差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、车辆费用、水电费、修理费、低值易耗品、借款利息费用支出及其他支出。 3、成本性开支，指为工程项目所需采购的工程物资、备品备件、临建费用、租赁费用、工资福利、生活费用、运输费用、燃油费用、医药劳保费、分包工程款、中小型修理费等。 4、资本性支出，指公司用于购买使用年限在一年以上耐用品所需的支出（含无形资产），其中有用于购置厂房、机器设备等生产性支出，也有用于购置不动产、汽车、电子产品等非生产性支出。 三、 报销流程 1、公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。 2、财务部报销流程：经办人粘贴票据→部门负责人签字→财务部预审→公司主管领导签字→总经理签字→财务部报销。 3、所有款项的支付，须经公司总经理签字批准，如公司总经理不在公司，应当以电话的方式予以告知，确认是否批准款项的支付，事后请其在报销单上补签意见。 4、往来款项的冲转（含非正常经营业务），须经公司总经理签字，方可办理相关手续。 四、报销管理及审批程序 1、行政费用报销程序： （1）、行政费用开支由财务科全权管理负责，公司主管领导控制，按照国家及公司相关制度执行。 （2）、行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→公司主管领导签字→总经理签字→财务部报销。 2、后勤费用报销程序： 、后勤费用由公司办公室负责管理控制，所有部门后勤费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中控制，事后核算原则，公司办公室要做好后勤费用支出的审核和考核工作。 、费用经办人原则上应在费用发生后在回公司的3个工作日内报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月报销，特殊情况可另行处理。 （3）、各项费用的报销标准： (工资：工资包括基本工资和浮动资金，日常工资借支不得超过当月应发基本工资总额。年底根据实际考勤天数统算全年工资，公司人员严禁在各工地支取工资，各工地人员也不得在公司支取工资。 (差旅费：根据公司《差旅费报销办法》办理日常差旅费报销。 ④业务招待费：由公司总经理审批控制，财务人员根据业务发生所属部门分别归类，进行全年统算并进行考核，全年不得超过收入的3%。 ⑤通讯费：总经理按实际发生额报销，公司副总经理每月200元，部门经理每月100元，主办科员每月50元，其他人员每月30元。 ⑥汽车费用：根据公司《车辆管理办法》办理日常汽车费用报销。 （4）、后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据→办公室负责人签字→财务部预审→公司主管领导签字→总经理签字→财务部报销。 3、成本性开支报销程序： （1）、成本性开支由工地项目经理负责、控制。各工地应于每月28日前将下月所需资金情况报告公司财务部，由公司主管领导审批后报总经理批准。资金计划应按工程项目（或单位）、费用类别、开支用途分别填写。各工地应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得挪作他用。 （2）、工地购置材料时，如：钢材、电缆、木材、钢管、焊条、扎丝、螺丝及其他批量耗材，需事先申请并经工地负责人同意，采购人员要进行市场询价，货比三家，然后向领导汇报，确定价格且购回物资，并由工地办理物资入库，经手人办理报销手续。 （3）、成本性支出报销流程：工地每月5日应向公司财务部上报经主办会计、工地负责人签字的财务报表，财务部应审核其金额的准确性、合理性、手续的完整性，由公司总经理签字后入帐。 4、资本性开支报销程序： （1）、固定资产的购置实行限额审批管理。各工地购置固定资产应当先报计划，由公司领导批准后方可办理付款申请。固定资产购置金额达到5万元的，由公司主管领导签字审批；50万元以上的，应召开公司会议审议通过。 （2）、固定资产金额在5万元以下的，由工地自行购买；购置5万元以上的固定资产必须签订购销合同，由公司配置，同时所取得的大型设备必须随机提供质保书、合格证、使用说明书等必须文件。固定资产购回后，应当由接收人签字确认后报公司财务。 （3）、资本性支出报销流程：经办人粘贴票