第六章节保险经营幻灯片.pptVIP

第三节 保险精算原理 （六）理论责任准备金及其计算方法 人寿保险的责任准备金，是保险人向投保人所收取的纯保险费，加上按事先约定的年利率复利结算方式计算的本利和，与人寿保险合同中所规定的保险人应在当年所支付保险金的差额；从被保险人方面来说，是他所交付的纯保险费的本利和，与他当年应分摊的给付保险金之间的差额。 责任准备金实质上是保险人对被保险人或其收益人的一种负债。 责任准备金可分为理论责任准备金和在其基础上修正后的实际责任准备金。 1.过去法 2.未来法 小结：理论责任准备金仅与保险条件、保险期限、缴费方式以及保险金额等有关，而与计算方法无关。 * 第三节 保险精算原理 （七）实际责任准备金及其计算 由于原始费用的关系，第一年的费用要比以后各年的费用大得多。因此，保险公司实际提存的准备金并不与理论准备金相同，而是将理论准备金加以必要的修正计算出来的。这种修正后的准备金称为实际责任准备金，又称修正责任准备金。 不论采用什么方式对理论责任准备金加以修正，在保单到期时的实际责任准备金应与理论责任准备金相同。 我们假定承保有下面的具有代表意义的保单：某年龄为x岁的人，投保n年定期混合保险，保险金额为元，保险费自保单开始时起分m年交付。 * 第三节 保险精算原理 （七）实际责任准备金及其计算 在修正准备金时，第一个问题是如何决定第一年度的纯保险费 及第二年以后的纯保险费 ，如果令 与 差额为α，则有： * 由于 可见，只要使α等于某个规定值，就可求出 及 。 不难求出α的最高限额为： 因此： 保险公司第一年的给付，在理论上应等于自然纯保费 ， 故应有： 第四节 保险基金的运用 一、保险基金的性质及特征、来源及构成 （一）保险基金性质及特征 保险基金，是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事件发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备金。 保险基金是社会后备基金的一种特殊形态，从经济范畴的本质属性上考察，它与其他形式的后备基金在性质上是互异的。财政集中型的国家后备是国家凭籍政权的力量强制参与国民收入的分配和再分配形成的，是无偿的，体现以国家为主体的分配关系；互助型的后备基金是一种合伙出资的共同体共同出资形成的，虽然在合伙人之间存在权利与义务关系，但他们之间不存在商品交换关系；自保形式的后备基金则是一种自担风险的财务处理手段。而保险基金则是体现着保险人与被保险人之间的以等价有偿为原则的商品交换关系。可见，保险基金是以等价有偿原则而建立的一种后备基金。 * 第四节 保险基金的运用 （一）保险基金性质及特征 1.专用性 2.契约性 3.互助性 4.科学性 5.金融性 保险基金的金融性来自两个方面： （1）储蓄寿险中的储金部分； （2）保险基金中的总准备金部分。 （二）保险基金的来源及构成 来源：1.公共部门保险费支出 2.居民个人保险费支出 3.企业保险费支出 * 第四节 保险基金的运用 （二）保险基金的来源及构成 构成： 1.自有资本金 保险公司的自有资本金，包括注册资本（或实收资本）和公积金 2.非寿险责任准备金 保费准备金 赔款准备金 赔款准备金包括：未决赔款准备金、已发生未报告赔款准备金和已决未付赔款准备金。 总准备金 3.寿险责任准备金 4.保险保障基金 * 第四节 保险基金的运用 二、保险基金的运用 （一）保险基金运动的过程 * 保险 基金 利 润 保费 保费 投资 投资 收益 收益 赔款 赔款 图14-1 保险基金运动过程 保险基金的来源是社会生产领域和社会消费领域不断流出的保险费。社会生产和社会消费是永远不会完结的连续过程，因此，保险费流入保险基金这个蓄水池也是连续不断的过程。 第四节 保险基金的运用 （二）保险基金运用的原则 保险基金运用即保险公司运用闲置的资金进行各种形式的投融资以增加盈利的行为。 1.安全性原则 2.收益性原则 3.流动性原则 上述原则是互相联系、相互制约的，收益是保险基金运用的目