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公司财务管理制度 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财产计划，加强经营核算管理、反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进公司取的较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计及出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 第五条 会计负责组织本公司的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案。 （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核、督促本公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 （四）承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定：记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和利润的执行情况，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、帐薄、报表和其他资料，完成经理交付的其他工作。 第七条 出纳和主要工作职责 （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部份必须及时送存银行，不坐支现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金办付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （五）配合会计做好各种帐务处理及经理交给的各项工作。 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，须在记帐凭证上签字。 第十一条 财务人员应当会同经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报经理，并报送有关部门、会计报表每月由会计编制上报一次，并由会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向经理报告，并请求整改原因作出处理。 第十五条 财务人员调动或离职，必须与接管人员办理移交手续。 支票管理 第十六条 支票由出纳员或经理指定专人保管，使用时须有“支票领用单”，经经理签字，然后将支票按批准金额核实，加盖印章，填写日期，用途、登记号码、领用人在支票领用薄上签字备查。 第十七条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、经理审批填写金额无误，完成后交出纳员，统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。 第十八条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均该经理签字同意后才能付款。 现金管理 第十九条 公司可以在下列范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、资金； （二）个人劳务报酬； （三）出差人员必须携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）经理批准的其他开支。 第二十条 除本规定第十九条外，财务人员支付款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付，确需全额支付现金的，经会计审核，经理批准后支付现金。 第二十一条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 第二十二条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 第二十三条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由经理批准后提取。 第二十四条 符合本规定第十九条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有额报销凭证，经手人签字，会计审核，经理签字后由出纳支付现金。 第二十五条 发票及报销单位经经理签字后由会计审核经手人签字，金额数量无误填制记帐凭证。 第二十六条 工资由财务人员依据经理办及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交经理审核、签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，