税务经理高级研修班短期精选课程-财税培训.DOCVIP

税务经理高级研修班（短期精选课程） 2018年是营改增经历过渡期的动荡与衔接之后，增值税作为主体税种比以往的调控范围与力度更为强化，增值税发票犯罪也随着增值税的全面覆盖变得更加复杂与多变，这既给税务机关征管带来难度，也为纳税人合规增加了难度， 增值税涉税风险比以往更难以控制，而且涉及企业信用评级、领购发票乃至罚责都严重影响企业的正常经营。如何来管理好企业的票据、如何实现企业合理合法节税成为许多企业的涉税管理的难题。 本课程从发票的种类、发票使用、发票的取得以及发票流转的全过程来分析各个环节存在的涉税风险及管理难点，并通过企业内部制度的完善、税负指标的监控等手段来摆脱企业少缴纳税款造成少缴税被处罚的风险及多缴纳税款的风险。同时一旦发生涉税风险，怎样划分责任，规避各自岗位的涉税风险也是我们这个课程要解决的关键问题。另外，对于特定业务怎样纳税，差额？全额？预缴？等等特殊业务进行一一列举分析。特别是发票刑责及责任的划分更是每个纳税人企业财务人员、业务人员及管理者更为关注的问题，本课程通过内控制度设计摆脱责任不清的现状，让责任、权利、义务在现行增值税法律体系下更加清晰，有利于保护纳税人及相关业务、财务人员的利益不受侵犯。 企 业 票 据 涉 税 处 理 与 控 稅 方 略 时 间：2018年3月22—23日 上课地点： 上 海（云峰大饭店） 朱克实 参会对象：企业高层管理者、财务总监、财务经理、税务总监、税务主管等 课程收益色 1.侧重案例分析和实务操作：透过企业实际案例，来分析掌握税收法规。 2.财税一体化操作：按照企业的业务流程，将税收政策、账务处理、发票开具、纳税申报表的填写融为一体，从而达到实操的要求。 3.本课程跳出财税的藩篱，站在企业管理的高度，从组织架构设计、采购、生产、销售、合同签订、财务制度设计等方面全面分析营改增的影响及企业的应对措施。 【课程内容：】 （一）增值税征税原理及增值税特性与应用 1.增值税征税原理 2.增值税特性是什么？ （1）增值税特性对企业架构重整的影响 （2）利用增值税特性进行企业商业模式的创新 3.增值税特性的应用案例分析： （1）互联网+ （2）智能创新+ 4.增值税特性广泛应用背景下的涉税风险问题分析【案例】 （二）增值税发票的种类及发票管理过程中的涉税风险 1.增值税发票的种类有多少种？ （1）专用发票有多少种？ （2）普通发票的多少种？哪些普通发票可以抵扣？ （3）哪些发票有抵扣时限？哪些发票抵扣无时限？ （4) 哪些发票开具需要有备注？备注都是什么？ （5）哪些发票不可以抵扣？不可以抵的原因是什么？ （6）哪些发票要分期抵扣？怎样进行账务处理？ （7）哪些发票需要进项转出？进项转出与视同销售选择进先后顺序判断？ （8）哪些发票需要差额纳税，怎样进行账务处理？ （9）哪些发票需要预缴，怎样进行预缴及账务处理？ （10）哪些发票不是纳税人开具的？纳税地点对整体税负及财政收入有何影响？这种发票对于法定义务的脱离有何意义？ （11）小规模纳税人自己开具增值税专用发票类型有多少种？ （12）自然人可以到税务机关代开专用发票有哪些？是对条例政策的突破吗？ 2.发票超过法定抵扣时限，怎样处理？ （1）报批的材料怎样准备？符合哪些条件？ （2）开具红票的条件是什么？已经认证通过但未申报是否可以直接开红票？会出现什么情况？ （3）怎样规避过期抵扣涉税风险？内控怎样处理，制度怎样建立？流程怎样实施？ 3.合同与发票及交易的合规性管理 案例分析1：集团公司N个子公司，管理人员在北京，而子公司在新疆、西藏、及内地省份，由于新疆、西藏有税收优惠，但管理人员每个公司只2 个人，收入都体现在这两个公司？是否有涉税风险？怎样处理才能满足税法要求？ 案例分析2：合同签订，甲乙公司是两个独立企业，甲公司是个咨询公司，乙公司是一个房地产企业，甲公司签订一个咨询合同与乙公司，税务咨询费用1个亿，这种交易是否有涉税风险？怎样签订合同才能化解这种涉税风险？ 上述一些案例给我们什么样的启示？注意哪些涉税风险点？ 4.增值税发票的刑事责任 （1）虚开发票责任以及普通增值税发票与增值税专用发票的区别 （2）接受虚开发票责任 （3）善意取得增值税发票是否可以在所得税前扣除？各省怎样规定的？ （4）取得虚开增值税发票责任的划分？是业务人员所为？还是财务人员亦或是其他人员？用什么样的内控制度来区分各自的责任？ 5.增值税专用发票抵扣的票款不一致的政策透析 理 理 略 案 .销售额的确定——如何理解价外费用？ 2.视同销售的界定及销售额的确定 3.差额纳税的规定及相应的账务处理 6.纳税义务发生时间及对结算方式、合同条款的处理 7.发票开具的具体要求 8.理 9.1本期销售情况明细的填写 10.1.进项税