商业银行资产负债管理办法参考模板解读.docxVIP

商业银行资产负债管理暂行办法第一章　总　则　　第一条　为把XXXX办成真正的国有商业银行，建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制，根据《中华人民共和国商业银行法》和人民银行有关对国有商业银行实行资产负债比例管理的要求，特制定本办法。　　第二条　本办法适用于各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行（含哈尔滨、沈阳、西安、武汉、广州、长春、南京、成都、新疆兵团分行，济南、杭州分行，珠海、汕头、苏州分行）；上海、深圳、西藏分行和总行营业部、海外分行可参照本办法执行。　　各分行根据实际情况，对下自主决定可行的资产负债比例管理方式。　　第三条　本办法适用于人民币业务。外汇业务按人民银行外汇资产负债比例管理办法执行。　　第四条　本办法的制定主要体现以下原则：　　根据人民银行的要求，现行的是资产负债比例管理基础上的规模管理，是向国有商业银行转变过程中的过渡性办法。　　1.系统性。资产负债比例管理不仅是资金计划的单项管理，而且也是对资产负债所涉及的主要业务进行全面系统的综合管理。　　2.自律性。促进XXXX逐步建立商业银行经营机制，使XXXX资产负债结构符合商业银行的基本要求。　　3.效益性。完善XXXX内部各项管理，优化资产负债结构，提高XXXX整体经济效益。　　第五条　XXXX按照人民银行有关资产负债比例管理的规定接受监管，各分行接受人民银行当地分行的监管。　　第六条　遇到重大社会经济环境变化和人民银行重大政策调整，总行将调整本办法。第二章　资产负债比例管理的指标体系　　第七条　资产负债比例管理的指标体系包括考核指标和监测指标两类。考核指标包括存贷款增量比例、信贷资产质量比例、利息收回率、备付金比例、拆借资金比例、资金调度计划完成率。监测指标包括存贷款余额比例、存款市场占有率、中长期贷款比例、专项贷款完成率、资产利润率（以上比例计算公式见附表）。考核指标的执行结果与存货比例挂钩。监测指标用以分析和评价各分行的资产负债比例执行情况。　　第八条　总行根据XXXX三年发展规划，结合各分行的实际情况，对各行分别下达考核指标的规定比例。　　考核指标按月监测，按季考核；监测指标按月上报。各分行应于每月10日前上报上月的人民币资产负债比例监测考核表，并按季上报资产负债比例执行情况的分析报告。第三章　负债管理　　第九条　负债管理主要包括对存款、向总行和人民银行借款、拆入资金等债务的管理。　　第十条　负债管理主要是通过资金组织措施，积极消化农村信用社转存款，清理不合理同业负责占用，按计划完成总行资金调度和人民银行调控任务，逐步调整负债结构，降低负债成本，增加自身存款总量，争取系统信贷资金的自求平衡。　　第十一条　各分行根据人民银行要求，结合当地农村金融改革等实际情况，逐步降低农村信用社转存款占XXXX存款的比重，妥善处理行、社资金关系。　　第十二条　按照人民银行的要求和总行规定，严格控制拆借资金的总量和占存款的比重。总行根据各分行的情况，对同业拆借业务授予不同的权限。各分行拆借资金要执行人民银行同业拆借市场管理办法和总行的有关规定。　　第十三条　严格执行总行下达的资金调度计划，搞好资金的合理配置。有向总行借款的分行要积极归还借款，严格执行总行下达的还款计划。新增借款要与存贷比例、资产质量和经营效益挂钩。第四章　资产管理　　第十四条　资产管理以信贷资产管理为主，同时包括对债券投资、拆出资金、应收利息、在中央银行的存款、库存现金等资产的管理。　　第十五条　资产管理的目标是：保持资产的适度流动性，控制资产风险，提高资产收益率，促进资产的流动性、安全性和盈利性的最佳组合。　　第十六条　各分行要根据已有的不良信贷资产比例，提出分年提高信贷资产质量的目标和实施方案。总行对信贷资产质量较差且无改进的分行，要从紧核定其存贷比例。　　第十七条　加强重点客户的贷款管理，各分行有以下情况之一者，要报总行有关信贷部门备案：　　1.单一客户贷款余额1亿元（含1亿元）以上；　　2.单一客户贷款催收余额500万元（含500万元）以上；　　3.单一客户未核销贷款呆帐余额200万元（含200万元）以上。　　第十八条　根据人民银行的要求和总行的有关规定，各分行要加强辖内行在人民银行开户管理，保持适当备付金，减少无息和低息资金占用。超额备付金要及时调整。　　各分行要按时足额上缴二级准备金。　　第十九条　积极开展债券业务，根据总行授权，依法参与债券市场。按季分类上报债券投资余额和交易量。　　第二十条　未经总行授权，不得办理同业拆借业务。　　第二十一条　在清理资金来源和运用和基础上，严格控制新增非盈利资产的占用量和比重。对存货轧差后剩余资金用途不明的，总行有权要求及时报告，并增加收回借款或上存计划。对非信贷资产占用结构要按季分析说明。　　第二十二条　各分行当年新增应收利息和亏损视同存