农村合作金融机构风险容忍度管理指导意见.doc

**市农村合作金融机构 风险容忍度管理指导意见 （征求意见稿） 第一章 总则 第一条 根据中国银监会《商业银行风险管理指引》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行流动性风险管理指引》、《商业银行声誉风险管理指引》和“三办法一指引”，为进一步加强风险管理，促进全辖农村合作金融机构稳健持续发展，制定本指导意见。 第二条 本指导意见所称风险容忍度是指辖内行（社）根据内外部经营环境，结合本单位发展战略、风险现状等因素设定的可量化的主要风险可接受水平。 第三条 本指导意见所称风险容忍度管理是指辖内行（社）对风险容忍度指标水平规划设定、监测分析、调整控制等一系列活动。 第四条 风险容忍度管理的目标： （一）促进行（社）主要风险监管指标满足监管要求，确保审慎合规经营； （二）促进行（社）资产负债组合的优化配置，确保风险可控； （三）促进行（社）实现收益与风险的相对平衡，确保良性发展； （四）促进行（社）持续提升风险管控和抵补能力，确保发展战略的实现。 第五条 风险容忍度管理应当遵循的原则： （一）一致性原则。风险容忍度管理应遵照并体现监管部门要求，同时符合行（社）实情，与本单位发展战略、风险偏好保持一致。 （二）全面性原则。风险容忍度管理应涵盖信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险等行（社）所面临的主要风险类别。 （三）动态性原则。风险容忍度管理应有阶段性规划目标，同时随着行（社）面临内外部经营环境的变化，结合经营目标动态调整。 第六条 辖内行（社）应在风险容忍度管理框架下，结合经济资本管理要求，根据不同业务的风险特征，逐步探索建立更为具体的风险限额管理体系，以确保风险容忍度管理规划目标的实现。 第二章 风险容忍度指标框架 第七条 总体风险容忍度指标共设置九项（见附件1），分别是：核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率、留存超额资本率、逆周期超额资本率、杠杆率、贷款拨备率、拨备覆盖率、发案数量。 第八条 信用风险容忍度指标共设置十六项（见附件2），分别是：重大信贷风险发生率、贷款违约率、信用卡违约率、贷款抵（质）押率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率、不良贷款率、不良资产率、核销贷款率、授信集中度、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、全部关联度、行业贷款集中度。 第九条 流动性风险容忍度指标共设置十项（见附件3），分别是：存贷款比例、流动性比率、流动性缺口率、核心负债依存度、流动性覆盖率、净稳定融资比例、备付金率、中长期贷款比例、客户存款集中度、同业负债集中度。 第十条 市场风险容忍度指标共设置四项（见附件4），分别是：利率风险敏感度、累计外汇敞口头寸比例、债权投资比例、投资潜在损失率。 第十一条 操作风险容忍度指标分柜面业务操风险和授信业务两大类，共设置十六项（见附件5-1、5-2）。 第十二条 声誉风险容忍度指标共设置三项（见附件6），分别是：客户投诉数量、同类型客户投诉占比、重大突发声誉事件数量。 第十三条 集中度风险容忍度指标共设置五项（见附件7）授信集中度、单一集团客户授信集中度、单一客户贷款集中度、全部关联度、行业贷款集中度。 第三章 风险容忍度管理 第十四条 风险容忍度指标是风险管理中识别、计量、评估、缓释和控制的依据。规划值是指一家行（社）规划期（一个会计年度）内要实现的风险管控目标；预警值和处置值是指规划期中（年中）某一时点风险的不同类别。 第十五条 行（社）董事会（理事会）根据发展战略、风险偏好等因素负责审批确定年度风险容忍度管理规划。 第十六条 行（社）高级管理层负责提出风险容忍度管理规划草案，在行（社）内公开发布，并做好规划的组织实施。 第十七条 行（社）各职能管理部门向风险（合规）管理部门报送相关资料，风险（合规）管理部门负责做好风险容忍度管理规划实施情况的监测、分析、报告。 第十八条 风险容忍度原则上按年调整。辖内行（社）高级管理层应根据内外部经营环境结合本单位业务发展实际，于每年初提出本单位年度风险容忍度指标管理规划草案，并递交董事会（理事会）审批。草案应明确提出各类风险容忍度指标年度规划目标、风险控制预警及处置值。 第十九条 辖内行（社）各业务职能部门应根据董（理）事会审批确定的年度风险容忍度指标管理规划，结合本业务条线的特点以及经济资本管理要求，进一步研究确定各业务品种的风险限额，以保证风险容忍度指标年度管理规划的实现。 第四章 风险处置 第二十条 辖内行（社）风险（合规）管理部门应落实人员定期（原则上按季）对本单位年度风险容忍度指标管理规划实施情况进行监测、分析和报告。 第二十一条 风险容忍度指标在规划值以下的，由风险（合规）管理部门出具监测报告，分析经营管理中存在的不足，提出改进建