公司固定资产管理规章制度 2016年.doc

固定资产管理制度 一、目的：为使公司固定资产管理作业有所遵循，避免固定资产的浪费及人为损耗，充分运用及发挥固定资产功效，特制定本制度。 二、范围：凡固定资产请购、请领、转移、维修与报废管理皆适用之。 三、定义：固定资产即使用期限在一年以上（特别指定者除外）者或购买金额在1000元人民币（含）以上者； 四、权责： 4、1固定资产采购核准： 4、1、1 5000元以上者由副总经理审核，总经理核准； 4、1、2在2000元以上至5000元（含）由副总经理核准； 4、1、3 在2000元以下者由经理审核，副总核准核准； 4、2 固定资产领用、转移及维修核准： 4、2、1核签：经理； 4、2、2核准：经理； 4、3报废核准： 4、3、1核签：经（副）理； 4、3、2核准：（副）总经理； 五、作业内容： 5、1 办公类固定资产采购： 5、1、1因工作需求请购办公类固定资产，应事前填写《请购单》（XZ009-001），非常用资产需依《报告》书面说明，由相关权责部门主管准签后送交行政采购； 5、1、2行政接核准之《请购单》后，依部门需求条件以公司内部调配为原则，确不能调配者再拟行采购。 5、1、3固定资产如属专业或特殊要求，行政可委托需求部门采购或协购； 5、2非办公类固定资产采购： 5、2、1属生产设备、工具之采购依ISO-2008文件规定执行； 5、2、2其它以本制度5、1款列管。 5、3入库： 5、3、1固定资产购入后应及时办理入库手续，由采购人填写《固定资产入库单》（XZ009-002），经相关人员验收及行政主管核准后入库。 5、3、2 固定资产入库时，请随附请购单、物品发票、保修卡、说明书，如无请购单与物品发票时行政拒绝办理入库。 5、3、3采购人员至财务部核报时需附核准之《固定资产入库单》，否则不得报销； 5、4领用与转移： 5、4、1固定资产领用前需填具《固定资产领用单》（XZ009-003），经相关权责主管核准后送行政领用； 5、4、2员工因异动、离职等需调整资产使用保管人，应于事前办理《固定资产转移单》（XZ009-004）和物品交接手续，否则行政不予签办相关手续； 5、5维修与保养： 5、5、1办公类固定资产损坏确不能使用者，由使用保管人填具《物品维修申请单》（XZ009-005），分析损坏原因，经部门主管签核，行政经理核准后送行政维修； 5、5、2属仪表仪器、生产设备的，由保管人依ISO-2008文件规定办理； 5、5、3固定资产由个人使用者，使用人应定期保养、清扫，保持固定资产（物品）之完整、清洁； 5、5、4固定资产由部门共同使用者，各部门应指定专人负责保养清洁工作； 5、6报废： 5、6、1固定资产经专业人员确认无使用及维修价值者，资产保管人（部门）或行政填写《固定资产减损单》（XZ009-006）申请报废，经核准人核准后第一联交行政，第二联交财务部，第三联交申请人留存； 5、6、2由行政负责报废事项， 5、7资产管理： 5、7、1物品（资产）购置后应及时填具《资产入库单》，生产设备或仪器仪表类应依ISO-2008文件规定办理，由采购人、验收人及行政部主管核准后由行政按前述资产分类方式分别入账，确保帐实相符； 5、7、2行政负责对本公司所有资产的统计、核查、管理，确保资产安全，防止资产流失及浪费； 5、7、3资产（物品）管理以谁使用谁保管为原则，各部门或员工持有并使用之资产由各部门或员工负责保管，行政依照《个人资产管理卡》（XZ009-007）对资产进行登记，并每月自查一次、每半年盘点一次，作出半年盘点报告，并给相关保管人一份个人保管固定资产清单，确认无误； 5、7、4半年度盘点报告内容应包括：各部门固定资产与前期比较的变动情况、各部门固定资产领用类别、各部门固定资产的使用及维护情况、各部门使用保管之资产缺失记录。 5、7、5各部门对各自使用之资产应精心保管、合理使用，如有短缺损失应向部门主管报告，对故意或重大失误导致资产损失的，部门及个人需承担赔偿责任。 5、7、6处理结果纳入目标责任的范畴，作为考核部门及部门负责人业绩的依据之一。 5、7、7行政应在每一会计年度结束后半月内作一年度总结报告，部门主管审核存档。 5、7、8固定资产转移时需将钥匙一并交出，如有丢失情况发生，因即时通知管理部门。 六、使用表单： 6、1请购单(XZ009-001)； 6、2固定资产入库单（XZ009-002）； 6、3固定资产领用单（XZ009-003） 6、4固定资产转移单（XZ009-004）； 6、5办公物品维修申请单（XZ009-005）； 6、6 固定资产减损单（XZ009-006）； 安徽上志智能仪表有限公司 请 购 单 序号 物品名称 规格 数量 备 注 1 2 3