公司规章规章制度305686.doc

江西省宏建工程检测有限公司 规 章 制 度 版 次： 受控状态：□ 受控 □ 非受控 文件编号： ： 2016年月发布 20年月日实施 出差人员必须携带的差旅费；? 1000元以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。? ?第十四条?财务人员支付款项，超过10000元时，应当以支票支付或转帐支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。??? 第十五条??日常现金开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。???? 第十六条?财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。???? 第十七条?财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。??? 第十八条?公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。???? 第十九条?符合本规定第十三条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。???? 第二十条?发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。???? 第二十一条?工资由财务人员依据基本工资表和办公室及各部门每月提供的请假、奖罚、加班、补贴等相关信息编制工资表，交总经理审核、签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。???? 第二十二条?差旅费及各种补助单(包括领款单)，由科室主任签字，会计审核时间、天数无误并报总经理签字后，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。???? 第二十三条?无论何种转帐、汇款，财务人员都须填写《转帐、汇款通知单》，分别由经手人、出纳、会计、总经理签字后方可办理。会计审核有关凭证。???? 第二十四条?出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第二十五条 检测支出总经理的批准权限为贰拾万元，其它支出，总经理的批准权限为伍万元，超出上述限额，总经理向其它股东汇报，必须通过全体股东同意，并向出纳、会计出示股东表决情况方可履行支出手续。 第二十六条 结款事项：原则上所有收入款项必须转入公司帐号，如遇特殊情况需要转入个人帐号的，应转入公司出纳或会计专用帐号。不允许任何人以任何名义要求客户将收入款项转到上述帐号以外的私人卡号上，包括全体股东。如遇有个别现象需交付现金的，接款人员要留交款单位或交款人员的电话以便公司核实检测费用并开相应的票据，接款人员出差归来第一时间把款项交于财务，否则以私吞公款处理。 第二十七条 任何股东不得私挪公款，如需要向公司借款的，需经全体股东同意方可履行借款手续。 第二十八条 会计档案管理 1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。???? 2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。??? 3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。???? 4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。??? 第二十九条处罚办法 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的30%：???? 1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额 留存现金的；??? 2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金 的；??? 3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款 的；??? 4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；??? 5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；??? 6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银 行的；??? 第三十条?出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。???? 1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；??? 2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；??? 3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；???? 4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；???? 5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司 款项的；???? 6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益 遭受损失的；???? 7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第三十一条?本规定由总经理办公会负责解