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. 财务管理制度汇编 大连意恒生物环保科技有限公司 2010年11月 财务管理制度目录 一、财务管理制度……………………………………………………3 二、财务部内部控制制度……………………………………………18 三、关于请领款及报销程序的规定…………………………………31 四、固定资产管理制度………………………………………………34 五、资金管理办法……………………………………………………39 六、成本费用管理制度………………………………………………44 七、印章管理制度……………………………………………………47 财务管理制度 第一章总则 第一条 为规范公司的财务工作基础，不断提高公司的经济效益，特 制订本办法。 第二条 财务部的职能： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二） 建立健全公司财物管理的各项规章制度，编制财务计划，加强 经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，遵循并执行 财经纪律。． （三） 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配公司收入，及时完成需要上缴的税收及管理费用。 （六） 对有关机构及财政、税务、银行等有关部门了解，检查财务工 作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七） 承办公司交付的其他工作。 第三条 公司财务部由会计、出纳等组成。 第四条 公司各部门及员工办理有关财会事项，必须遵守本规定。 第二章会计岗位责任制 第五条 在总经理的领导下，全面负责本部门的会计财务工作。 第六条 熟悉掌握国家财经制度及政策，负责组织和实施、制定公 司财务管理和会计核算方面的管理制度和办法。 第七条 定期编制、审核会计报表、年度决算报告及财务情况说明 书。 第八条 负责短期投资、长期投资的核算（含审核相关投资的文件 和报告及其保管工作）。 第九条 负责应收账款（含坏账准备）的核算。 第十条 负责其他应收款、其他应付款和其他应交款的核算。 第十一条 负责待摊费用的核算；负责对福利费、工会经费、教育经 费计提和使用的核算。 第十二条 负责公积金、社会统筹金的汇算清缴工作。 第十三条 负责实收资本的登记工作。 第十四条 负责日常资金调度，做到收支平衡。 第十五条 负责损益类科目的总分类核算和明细核算，设置和经营 有关的损益科目明细账。 第十六条 依照税法规定，按期计算应负担的各种营业税金及附加， 及时缴纳税款。主动与税务机关沟通，及时了解和掌握 有关的税务政策，正确运用到实际工作中。 第十七条 负责处理投资收益和投资损失，按规定核算对外投资分 得的利润、股利和债券利息；及时处理投资到期收回等 相关事宜。 第十八条 参与财产清查的落实工作，及时处理报经批准的核销和 处理财产损益；认真确定营业收入，严格按规定控制营 业外支出。 第十九条 按制度规定，结合企业固定资产的配置情况，会同有关 职能部门建立健全固定资产、在建工程、无形资产及其 它资产的管理与核算。 第二十条 设置固定资产登记簿，按固定资产的类别、每项固定资 产进行明细核算。正确计算和确定固定资产的原始价 值，及时计价入账。 第二十一条 按国家规定，选择固定资产折旧方法，及时提取折旧，掌 握固定资产折旧范围。 第二十二条 会同有关部门定期组织固定资产的清查盘点的工作，汇 总清查盘点结果，发现问题，查明原因，及时妥善处理； 并按规定的报批程序，办理固定资产的盘盈、盘亏的审 批手续，经批准后办理转销的账务处理。 第二十三条 负责按制度规定的时间，及时编报资产负债表、损益表 等。认真报送会计报表和其他会计资料，保证数字准确、 真实可靠。 第二十四条 承办总经理交付的其他工作。 第三章出纳岗位责任制 第二十五条 办理现金收付和银行结算业务 1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度规定，根据财务 总部会计审核签章的通用记帐凭证，办理款项的收付。 2、收付款后，要在原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳