财务规章制度(模板).doc

XX公司财务组织制度介绍 【财务制度】 财务战略规划职能： 负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划公司资本运作方案；负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。 资金管理职能： 负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。 财务预算、计划与分析职能 协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 会计核算、报告与财务信息披露职能： 负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的财务管理管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。 财务监督与考核职能： 按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；对公司财务部下属会计机构工作完成情况进行考核。 资产管理职能： 为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度，包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设备及工程验收制度、设备财务管理调拨制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库、存量制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。 其他综合管理职能 负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案； 负责会计档案的管理工作； 负责保管有价证券；负责保管财务公章； 组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等； 办理各项保险业务和社会购买力的报批手续； 负责建立财务人员岗位责任制；对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议； 负责公司的税务相关工作，如税务申报、与税务局联系等。 财务管理控制结构图 公司建立财务管理控制制度的目标和遵循的原则 公司财务管理控制制度的目标 1.1建立和完善财务管理治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。 1.2规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 1.3建立良好的财务管理控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。 1.4确保国家有关法律法规和公司财务管理规章制度的贯彻执行。 公司建立财务管理控制制度遵循的基本原则 2.1财务管理控制制度的制订符合国家有关法律法规、财务政策和公司的实际情况。 2.2财务管理控制约束公司财务管理所有人员，任何个人都不得拥有超越财务管理控制的权力。 2.3财务管理控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的 关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 2.4财务管理控制保证公司财务管理机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分， 坚持不相容 职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 2.5财务管理控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 2.6财务管理控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 成本控制流程 会计系统控制：公司设置了独立的会计机构，明确会计部门人员分工和岗位职责，保证财务工作的顺利进行。公司严格执行《企业会计准则》及有关财务会计补充规定，并结合实 际情况建立了具体的会计制度和财务制度。 公司财务部（包括分子公司）已实行会计电算化，公司统一使用“金蝶”财务软件，进行公司经济业务处理，编制会计凭证，登记会计帐薄，编制有关财务报表。计算机系统有充分的保护措施，如：财务人员专机专用，并以各自的密码划分岗位责任，保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。 内部审计控制：公司成立了审计部，配备必要的内部审计人员。负责对公司内部及控股公司的内部审计工作，通过审计对内部控制的科学性和有效性进行检查评价，提出完善内部 控制和纠错的建议。 风险控制：制订了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的确定、筹资结构的安排、筹资成本的估算和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后考核；对各种债权投资和股权投资都要作可行性研究并根据