财务规章制度-借支报销(经典).docx

总经理阅读要点（正文颜色部分）需要总经理修改员工借款审批权限文件中制定标准为：500-1000元，部门经理权限 1000元以上，总经理权限付款、报销采用集中办理方式文件中制定为每周三、五下午集中报销，其他时间不办理，以提高效率差旅费标准（需总经理修改）文件中制定标准为：职务交通工具　　住宿标准　　伙食标准　　交通费用　　一般员工　　火车硬卧　　 120元/天　　 40元/天 30元/天　　部门负责人　火车硬卧　　 150元/天　　 50元/天 50元/天　　总经理助理　　飞机　　 200元/天　　 80元/天 80元/天总经理及以上　飞机　　实报实销　　实报实销　　实报实销制作工资完成日，总经理审核日初步制定锦江之星宾馆5号做出工资，总经理8号审核；物流园10号做出工资，总经理18号审核。出差时间审批（需总经理修改）3天内：部门经理权限 3天以上：总经理权限招待费权限（需总经理授权）超出1000以上由总经理授权，1000以内部门经理授权XXXXXX有限公司内控管理制度制作人：XXX邮箱：152889XXXX@163.com制作时间：2014年12月20日执行时间：总经理授权签署日总经理签署：日期：XXXXXX有限公司二级文件借支报销管理制度文件编号 BF01-001版本修订2014.12.20第一版生效日：总经理签署日内控管理制度借支报销制度及报销流程　　第一部分总则　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。　　第二条本制度依照相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用集团全体员工。　第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续（7天内）。（详见第五条借款流程）　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（详见第五条借款流程）(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。借款额度及权限标准如下：500-1000元，部门经理签字1000元以上，总经理签字　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者须在7个工作日内办理销帐手续。　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，无正当理由借款跨月逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣除。　　第五条借款流程　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：申请人→主管经理审核→财务经理复核→总经理审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。　　第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。　　第七条费用报销的一般规定　　(一) 报销人必须取得合法的票据(相关规定见发票管理制度),发票背面有经办人背书并注明详情。　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。　　(三) 按规定的审批程序报批。（详见第八条）(四) 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(五) 每周三、五作为固定报销日，集中办理费用报销。　　第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核签字→场站负责人批核签字→总经理审批→出纳处报销。　　第九条差旅费报销制度及流程。　　（一）费用标准: （具体金额待定）　　职务交通工具　　住宿标准　　伙食标准　　交通费用　　一般员工　　火车硬卧　　 120元/天　　 40元/天 30元/天　　部门负责人　火车硬卧　　 150元/天　　 50元/天 50元/天　　总经理助理　　飞机　　 200元/天　　 80元/天 80元/天　　总经理及以上　飞机　　实报实销　　实报实销　　实报实销　　（二）费用标准的补充说明：　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通