兰州三毛实业股份有限公司2017年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

兰州三毛实业股份有限公司 2017年度内部控制自我评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合兰州三毛实业股 份有限公司 （以下简称“公司”）的内部控制制度和评价办法，在内部控 制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制 评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。 一、董事会对内部控制报告真实性的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。 由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保 证。此外，由于客观情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制 政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的 有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 ——1—— 告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已 按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制程序和方法 为确保此次内控评价工作有效展开，公司第六届董事会推选产生了以 张海英为主任委员，单小东、李彦学、马建兵、方文彬为委员的审计委员 会，由审计委员会指派公司董事会办公室及审计部相关人员组成内部控制 评价小组，以公司《内部控制管理制度》、《内部控制管理手册》为依据， 确定了现场取证对象、业务范围、抽样重点等内容，加强沟通与协调，采 取现场询问、现场抽样等方式，识别内部控制关键环节，及时反馈工作进 展和结果，从而确保各项工作的质量。 （二）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高 风险领域。纳入评价范围的资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营 业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资 源、企业文化、社会责任、资金管理、采购业务、生产管理、资产管理、 销售业务、投资管理、对外担保、关联交易的内部控制、财务报告、信息 披露等。 ——2—— 重点关注的高风险领域主要包括： ◆资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。 ◆资金活动管控不严，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 ◆采购安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可 能导致企业生产停滞或资源浪费。 ◆采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用 受损。 ◆存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中 断。 ◆客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致 销售款项不能收回或遭受欺诈。 ◆编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致 企业承担法律责任和声誉受损。 ◆不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可 能导致企业财务和经营风险失控。 ◆不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营。 ◆预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式。 纳入评价范围的业务和事项包括： 1、组织架构 公司建立了规范的由股东大会、董事会、监事会、以及经理层组成的 公司治理结构。其中，董事会由包