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施工结算和竣工决算 施工结算和竣工决算工作的意义 省公司对施工结算和竣工决算的要求 施工结算和竣工决算流程 施工结算和竣工决算注意事项 施工结算和竣工决算工作的意义 符合国家和集团公司对工程建设审计工作的相关规定要求 国家审计署《关于加强内部审计工作的规定》 中国移动通信集团公司《建设项目审计管理办法》和《建设项目竣工决算编制和审批办法》等 保证工程建设项目从立项开始至正式竣工验收（或投产交付使用）前的各项经济活动的真实性、合法性、效益性。 省公司对施工结算和竣工决算的要求 审计范围 施工结算：每个工程施工合同都要进行施工结算审计 竣工决算：每个工程项目都要进行竣工决算审计 不经过施工结算审计，工程不能初验 不经过竣工决算审计，工程不能终验 施工结算流程 施工结算 内审部《施工结算审计管理办法》（SCMC-NS-08A ） 1、工程完工（以完工报告时间为准）后 45日内，施工单位向分公司项目经理提交经监理初审后的竣工文件、结算报告、甲供材料平衡表、工程项目审计承诺书、施工合同、竣工资料、等施工结算送审资料 2、项目经理在PMS系统填写送审申请 3、项目填写纸质《施工结算审计申请表》（加盖分公司公章，并注明联系人及联系方式），汇同项目立项批复、设计批复、设计文件、施工合同复印件、竣工文件、结算报告、甲供材料平衡表、工程项目审计承诺书交分公司内控审计人员初审签字，再提交省公司内审部 施工结算送审的注意事项 1、只要签订了施工合同，合同金额再5000元以上均需要施工结算送审。项目送审时，以施工合同为单位，一个施工合同作为一个送审项目；对于送审金额高于合同金额15%的项目，送审时须提交补充合同、设计变更资料及本单位领导审批同意的变更申请。 2、施工项目的工程原则上不得签订施工费包干合同。对个别涉及特殊行业且若不采用承包方式就无法实施的施工项目，须事前经省公司领导或省公司法人授权的代表人批准，才能实施。 3、 “甲供材料平衡表” 4、工程项目一旦送审，不允许再调整送审金额及审计内容 5、对于规模较大的无线、传输项目，应要求施工单位、监理单位竣工资料准备进度和实际工程进度要大致匹配 竣工决算流程 工程未完成竣工决算送审就不能进行终验，工程2年之内必须完成竣工决算送审，KPI 竣工决算注意事项 1、项目经理要对工程签订的合同情况要清楚，从主体到配套，施工、设计、监理、交流引入、征地等等，是否都完成了办公网审签流程！？ 2、筹供材统计表和物流状态表 3、合同列帐和红冲、施工、设计、监理单位的费用结算表 4、固定资产投资计划 5、质量监督通知书和质量监督报告 6、工程概况说明 7、初验、终验报告 8、结算审计意见 *