会计基础综合题银行调节表.docVIP

二、银行余额调节表的编制 ５２　Ｚ．２资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： ① 4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 ② 本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 ③ 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50000元未兑现。 ④ 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 ⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）160000 银行对账单余额 （5）279000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）100000 （3）1000 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）30000 （7）50000 调节后余额 （4）259000 调节后余额 （8）259000 ５３　Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29号，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）150000 银行对账单余额 （5）339000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）150500 （3）1500 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）40000 （7）80000 调节后余额 （4）299000 调节后余额 （8）299000 ５４　Ｚ．２资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单的存款余额为250000元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项50000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。 要求：请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）161000 银行对账单余额 （5）250000 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）50500 （3）1500 加：企业已收银行未收的款项合计 减：企业已付银行未付的款项合计 （6）40000 （7）80000 调节后余额 （4）210000 调节后余额 （8）210000 ５５　Ｚ．２资料： 华天公司2008年7月20日至月末