门店审计.doc

日常经营管理 Operation Management 一般信息: 制定人: 李XX 订货管理 Merchandise Order 一般信息: 制定人: 李XX  收货管理 Merchandise Receipt 一般信息: 制定人: 李XX 退换货及返 厂管理 Return and Exchange 一般信息: 制定人: 李XX 防损 Loss Prevention 一般信息: 制定人: 李XX 收银 Cashier 一般信息: 制定人: 李XX 存货管理 Merchandise management 一般信息: 制定人: 吴XX 生鲜部管理 Fresh section 一般信息: 制定人: 王祖伟 人事管理 HR 一般信息: 制定人: 李XX 客服部管理 Customer Services 一般信息: 制定人: 王XX 综合部 Supporting and logistic section 一般信息: 制定人: 王XX 会计部 Accounting section 一般信息: 制定人: 李XX 电脑部 IT section 一般信息: 制定人: 李XX 店面经营是否符合公司的标准化流程。 销售管理及核算是否按照公司规定运行，保证数据的准确和公司资产的安全。 变价及打折商品管理是否符合公司制度及员工在此过程中是否及时完成工作。 商品自用情况是否真实并得到了准确的记录 市场调查是否符合公司的要求并达到了目的。 精品库的安全 下订单订货过程是否符合公司政策且未造成积压 订单管理是否及时有效 收货工作是否严谨可靠，按照公司制度完成，保证公司资产的安全 退货及返厂管理是否符合公司制度，并将公司损失降到最低 防损部是否具有较高的独立性 防损部内务安保工作是否按照公司制度完成 防损部对商店其他部门的稽核是否按照公司制度进行 A．收银系统的安全。 B．收银工作是否足以保证现金和资产的安全 C．收银员日常工作是否符合公司规定。 D．金库管理是否完善。 A．存货保存安全 B．存货盘点是否有效 C．补货程序符合公司政策规定 A．部门内所属各子部门的物品灭失能够真实反映实际灭失情况 B．各子部门分拆产品的出品率或损耗率在规定范畴以内 C．230部所属物品内部转移用途手续完备并经过授权人批准 人事管理是否满足门店的各项要求，是否存在虚计的隐患。 人员编制是否符合经营的实际需要并保持较高工作效率 A．所有的打折销售业务都按有关规定进行 B．所有团购业务均无违规的行为 C．所有的赠品发放都有发放记录 D．所有退回物品均按规定操作 E．单据都被按连号保存并装订成册 F．所有预收款业务均有严格的内部联系单 A．所收入的物品均有良好的库存记录 B．所有的物品处理均有店级领导的批准及交款人的签字 C．所有促销品的发放均有参与部门签字或领奖人签字 D．物品的消耗均在控制范围内 会计部是否准确、完整的对经营情况进行核算 暂时空缺 实地观察店面的经营环境、商品陈列是否符合商品摆放布局图和《展卖区商品布货程序》的要求。 通过对员工、顾客的访谈，了解目前的商品布局是否合理，以及是否符合当地的风俗习惯。 检查门店的销售结算是否符合《销售收入结算程序》的要求。 对于以票据结算的商品销售，检查款项是否在销售达成之前到帐。 实地观察收银员的工作是否符合工作程序，是否体现公司要求的精神风貌。 在IT的协助下，取得商品销售毛利率情况，对毛利率低于公司要求的销售行为进行重点追踪，询问其原因并检查是否得到适当的审批和授权。 获得销售管理报表，进行趋势分析，对异常现象进行追踪。 检查打折商品的打折审批单是否经过适当的审批和合理的理由。 检查客户服务部的顾客投诉记录，查看有无因变价事件价签更换不及时造成的顾客投诉 通过访谈，向有关员工了解是否在变价、打折事件中及时更换价签。 抽取审计工作日期间开始或结束的变价、打折事件，检查价签更换是否及时。 检查商品自用是否有合理的理由和签证。 抽取一定商品自用的会计记录，检查商品自用存档是否经过适当的审批。 取得并抽取部分商品自用存档，检查是否在账簿中被正确地记录。 抽取一定数量市场调研，取得《调研表》，检查是否按照采购提供的样本进行调研。 检查《调研表》的发生频率，确定是否按照《常规市调项目流程规定》的要求每周一次。 筛选通过调研了解的同竞争对手价格差距较大的商品，检查采购部门传回的《调研表》是否对其采取了措施。 检查精品库是否有足够的安全措施和商品接触授权以保证商品的安全——例如钥匙保管手续、监控设备等。 检查精品库盘点记录，跟进差异原因，检查处理方式和整改措施是否符合公司利益。 检查盘点记录和调整因素，必