《excel在财务管理中的应用》kpi考核方案..docVIP

乐山职业技术学院《EXCEL在财务管理中的应用》考核方案 一、考核方式：随堂上机考试。 二、考核时间：第17周（上课时间）（60分钟） 三、考核试题： 1、某公司准备筹资6000万元，方案为：（1）长期借款1000万元，3年期，年利率为8%；（2）按面值发行长期债券2000万元，5年期，年利率为10%，筹资费用率为2%；（3）、发行普通股2500万，第一年股利率12%，每年股利增长率4%，筹资费用率为3%；（4）、留存收益500万。该公司所得税率为25%。请计算各筹资方式的资本成本和综合资金成本。 2、某公司根据历史资料，未来现金流量可能为20万元,25万元,35万元,45万元，其对应的短缺成本分别为4万元，3万元，2万元，1万元，若机会成本率在6%-14%之间，请分析最佳现金持有量，并且用图表分析。 1、某公司准备筹资6000万元，方案为：（1）长期借款1000万元，3年期，年利率为8%；（2）按面值发行长期债券2000万元，5年期，年利率为10%，筹资费用率为2%；（3）、发行普通股2500万，第一年股利率12%，每年股利增长率4%，筹资费用率为3%；（4）、留存收益500万。该公司所得税率为25%。请计算各筹资方式的资本成本和综合资金成本。 2、某公司根据历史资料，未来现金流量可能为20万元,25万元,35万元,45万元，其对应的短缺成本分别为4万元，3万元，2万元，1万元，