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资本金融论文范文:浅议“巴塞尔协议Ⅲ”对农村中小金融机构资本充足率的影响及对策word版下载 “巴塞尔协议Ⅲ”对农村中小金融机构资本充足率的影响及对策论文导读：本论文是一篇关于“巴塞尔协议Ⅲ”对农村中小金融机构资本充足率的影响及对策的优秀论文范文,对正在写有关于资本论文的写作者有一定的参考和指导作用,论文片段：于同业资产主要以短期为主，风险权重计量将对同业债权占比较高的农村中小金融机构资本充足率产生较大的负面影响。　　3.将表外信用资产纳入风险资产权重计算。一是信用卡授信未使用部分将根据是否符合标准卡而适用20%或50%的风险权重计算表外风险资产。二是按新资本管理办法规定，不可无条件撤销的贷款承诺（不可无条件撤销的贷 按照我国银监会统一要求，旨在增强银行业抵御风险能力，加强风险监管和治理的巴塞尔协议Ⅲ即将于2013年1月1日在我国银行业全面实施。基于此框架，监管部门出台《商业银行资本管理办法（试行）》。新规实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5％和10.5％，因此对农村中小金融机构而言，新规的实施对资本充足率无论在计量策略还是在监管标准方面都提出了更加严格的要求。 　　相对大型银行而言，农村中小金融机构资本补充渠道较窄。充分认识实施新资本协议、执行新资本管理办法对资本充足率计量的影响，并且在资本追加不易的背景下，采取有针对性的应对措施对农村中小金融机构就显得尤为必要。 　　一、新规实施对资本充足率的影响 　　与旧资本管理办法相比，新资本管理办法调整了信用资产的风险权重转换系数，考虑了操作风险和市场风险对银行的影响，这对农村中小金融机构资本充足率的计量来说有利有弊。 　　（一）有利因素 　　1.降低了符合要求的小微企业贷款风险转换系数。在新框架下，符合要求的小微企业贷款风险转换系数由先前的100%降至75%。这使得部分风险资产得以缓释，有利于资本充足率的提高。符合要求的小微企业贷款是指同时满足以下条件的企业贷款：①企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准；②农村中小金融机构对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；③农村中小金融机构对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。这其中“风险暴露不超过500万元”的定义不仅包括表内授信余额，还包括表外授信余额乘以一定转换系数的额度，且不扣除相应保证金等（例如银行承兑汇票，无论有无保证金，均全额计入表外加权风险资产）。 　　2. 降低了个人贷款风险转换系数。按照新资本管理办法，除个人住房抵押贷款依旧执行50%的风险资产转换系数以外，对个人的其他债权（包含但不限于个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人小额短期信用贷款、个人质押贷款、个人信用卡透支、以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、个人商业用房贷款、个人商住两用房贷款以及个人经营性贷款等）执行75%的风险转换系数。相对于原来100%的风险转换系数，此次调整也有利于农村中小金融机构资本充足率的提高。 　　（二）不利因素 　　1.将操作风险纳入资本监管框架。新资本管理办法扩大了资本覆盖风险的范围，不仅包括信用风险和市场风险，也将操作风险纳入资本监管框架，这提高了资本的风险敏感度，加大了资本补充压力。 　　2.将同业债权纳入风险资产权重计算。原资本管理办法规定我国其他商业银行四个月以内的同业债权风险权重为0%，而新办法规定原始期限三个月以内的同业债权风险权重为20%、三个月以上的为25%。由于同业资产主要以短期为主，风险权重计量将对同业债权占比较高的农村中小金融机构资本充足率产生较大的负面影响。 　　3.将表外信用资产纳入风险资产权重计算。一是信用卡授信未使用部分将根据是否符合标准卡而适用20%或50%的风险权重计算表外风险资产。二是按新资本管理办法规定，不可无条件撤销的贷款承诺（不可无条件撤销的贷款承诺是指有条件撤销或不可撤销的贷款承诺。主要指已同客户签订的一种具有法律约束力的合约，向客户作出在未来约定的有效期内，按商定的条款为该客户提供约定数额授信的承诺，即授信未用信贷款额度。）按期限适用于20%或50%权重转换系数。 　　4.贷款损失准备的计入金额可能减少。按现行监管规定贷款损失准备多提部分可按贷款余额的1%作为贷款损失一半准备计入附属资本，而新规规定“超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%”。就目前农村中小金融机构拨备提取状况而言，部分机构计入附属资本的“贷款损失一般准备”数额较高，实行新资本管理办法后，资本总额可能会出现下降暂时现象。 　　5.非自用不动产风险权重系数提高。新资本管理办法对非自用不动产的资本要求十分严苛：因行使抵押权而持有的在法律规定处分期限内（取得之日起二年）的非自用不动产适用